二、单项选择题

1.下列各项中，根据《现金管理暂行条例》的规定，不能用现金结算的是（ ）。

A.职工工资、津贴、个人劳务报酬 B.根据国家规定颁发给个人奖金

C.向个人收购农副产品的价款 D.向农业企业收购农副产品的价款

2.不单独设置“备用金”科目的小企业，内部各车间、各部门周转使用的备用金，应通过（ ）科目来核算。

A.“其他货币资金” B.“预付账款”

C.“预收账款” D.“其他应收款”

3.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（ ）审查批准。

A.上级主管部门 B.本企业单位负责人

C.财税部门 D.开户银行

4.企业发现现金长短款，在查明原因处理之前，应在（ ）科目中核算。

A.“其他应收款” B.“待处理财产损溢”

C.“管理费用” D.“其他应付款”

5.确定无法查明原因的定额内现金短款，经批准后应记入（ ）账户。

A.“其他应付款” B.“管理费用”

C.“营业外支出” D.“待处理财产损溢”

6.企业对于无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入（ ）账户。

A.“主营业务收入” B.“其他业务收入”

C.“其他应付款” D.“营业外收入”

7.支票的持票人应在出票日起（ ）提示付款。

A.3天内 B.5天内 C.10天内 D.15天内

8.银行本票自出票日起，付款期限最长不得超过（ ）。

A.1个月 B.2个月 C.3个月 D.1年

9.商业汇票最长付款期限不能超过（ ）。

A.1个月 B.6个月 C.2个月 D.3个月

10.企业办理日常转账结算和现金收付的账户是（ ）。

A.基本存款账户 B.一般存款账户

C.临时存款账户 D.专用存款账户

11.按照企业会计制度的规定，下列票据应通过“应收票据”科目核算的是（ ）。

A.银行汇票 B.银行本票

C.商业汇票 D.银行支票

12.企业将款项汇往外地开立采购专户时，应借记的会计科目是（ ）。

A.“材料采购” B.“委托收款”

C.“应收账款” D.“其他货币资金”

13.对于银行已入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（ ）。

A.根据银行对账单入账 B.根据银行存款余额调节表2入账

C.根据对账单和调节表自制凭证入账 D.待有关结算凭证到达后入账

14.采用商业承兑汇票结算方式时，需由（ ）承兑。

A.收款人 B.付款人

C.承兑申请人 D.银行

15.下列各项中，不通过“其他货币资金”科目核算的是（ ）。

A.信用证存款 B.备用金

C.银行本票存款 D.外埠存款