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2.9 怎样将现金送交银行？
现金管理当中，绝大多数情况是现金支出，不过也存在现金收回的情况。大致包括如下两种情况：
1．出差人员回来后，由于出差之前预支款项有富余，那么冲账的同时也要向出纳交回多余的现金。
2．一些小额的现金流入。比如向废品回收站变卖一些废旧报纸所收回的现金，由于金额很有限，自然会使用现金。不可能为了十元或几十元卖废品款，废品回收站还给企业开张支票。
这两种情况一方面是还回预支多余的款项，另一方面是收到营业外的小额现金收入。
当出差人员交回现金并进行冲账
的时候，出纳人员应该按照以下几点进行操作。
现金收回后，那么下一步要做什么呢？当然，这些现金不能存放在保险柜中，需要进行下一步处理，将现金交回开户银行。（见图2-11）
图2-11 现金送交银行的步骤
现金管理
出纳送存现金应注意的事项
一、现金的整理不仅要有总额，而且要按照面值的张数进行登记
二、交款人最好是现金整理人，这样可以避免发生差错时难以明确责任
三、凡经整理好准备送存银行的现金，在填好现金缴款单后，一般不宜再调换票面，如确需调换的，应重新复点，同时重新填写现金缴款单
四、送存途中必须注意安全。当送存金额为较大的款项时，最好使用专车，并派人护送
五、临柜交款时，交款人必须与银行柜台收款员当面交接清点，做到一次交清，不得边清点边交款
六、交款人交款时，如遇到办理业务人员较多，应按次序等候。等候过程中，应做到钞票不离手，以防发生意外