2.1 企业社会责任的基本概念

企业社会责任理论作为跨多个学科研究的重点问题，至今还没有形成一套固定的体系。企业社会责任的基本概念作为企业社会责任理论的核心内容更是没有达成一致性的意见，可谓仁者见仁智者见智。下文将对国内外学者和社会组织的基本观点进行归纳和总结。见下表2-1、表2-2和表2-3。

从表2-1、表2-2和表2-3中可以看出，国内外学者和社会性组织从不同角度对企业社会责任进行了定义，虽然不尽相同，但是从中仍然可以发现很多观点具有相似之处，从中可以看出企业社会责任有以下几个基本特征：

1．企业社会责任定义产生的时代性特征

不难看出，西方学者给企业社会责任所下的定义具有时代性特征，也就是说企业社会责任的本质内涵是由当时的时代背景决定的。谢尔顿首次提出的社会责任的概念是在美国由市场自由主义向政府干预主义转变的过程中的大背景下产生的，这不是一种巧合，而是一种必然。同样，进入20世纪六七十年代，美国经济出现了滞涨现象，此时国家干预主义面临着严重挑战，自由主义在与干预主义争斗的过程中占据了上风。此时，米尔顿·弗里德曼、Friedrich A.Hayek（1969）等提出了企业的唯一目标是利润最大化，企业唯一的责任就是对股东的责任。进入20世纪80年代，美国经济得到了快速发展，产品质量、职业病、环境污染问题日益突出，社会呼吁企业在为股东创造利润的同时，也要充分考虑顾客、企业员工和社会的利益。与此同时，社会性组织如美国的公平劳工协会（FLA）、美国社会责任商会（BSR）等发展日益扩大，给企业经理人造成了很大的压力，企业履行社会责任成为必然趋势。Freeman等学者提出的观点适应了现实的要求。所以说，笔者认为企业社会责任定义具有时代性特征。

2．企业作为社会性存在的本质性界定

从以上不同的定义中可以看出，其出现分歧的根本原因就是企业作为社会性存在的本质性界定，也就是说企业究竟是一种什么样的社会性组织。如果从传统古典经济学角度来看，企业就是一个纯粹的营利性机构，是一个资本的集合体，从事于社会性生产活动，以利润最大化为根本性目标。米尔顿·弗里德曼、FriedrichA.Hayek持此种观点。如果从企业与社会之间关系的角度来考察，企业就是社会有机整体的一个组成部分，脱离了社会的企业是根本不存在的。在这种背景之下，企业必然要考虑其生产行为给社会所带来的影响，否则将被社会所抛弃。企业究竟是一个营利性组织还是社会性组织至今仍然存在着争论，结合中国的国情，笔者认为以促进企业履行社会责任为根本性目的，企业类型的不同直接关系到企业的本质性界定，也就是说国有企业像是一个社会性组织，而私营企业和外资企业更像一个营利性机构，这种区分并不是绝对的。并不是说企业作为社会性组织为了利益相关者的利益可以不考虑利润的目标（履行社会责任可以导致企业利润的提高已经被实践所证明），也并不是说企业作为营利性机构为了股东和资本家的利益可以损害利益相关者的利益。但是，实际上国有企业、私营企业和外资企业的目标确实应该有所不同。

3．企业社会责任定义目标群体的多变性

从以上可以看出，不同学者和组织在不同的时期，以不同的角度、不同的出发点给企业社会责任下定义。“企业社会责任观念是逐步演进的，唯有置身于一定的历史背景中，才能真正领会企业社会责任的完整意义。”虽然定义不尽相同，但是大部分学者的观点基本相似，即企业在追求自身利益过程中要兼顾利益相关者群体的利益，只是由于学者的出发点、立足点不同，所以其眼中的利益相关者群体的内容也不同。利益相关者群体大致包括：消费者群体、供货商、职工、社区、环境等。如何平衡股东与消费者、供货商、职工、社区、环境等群体的利益是当今学术界研究的重点问题。

4．企业社会责任的定义摆脱了单一利润目标

不管是国内外学者对企业社会责任所下的定义还是社会性组织给企业所下的定义，企业都摆脱了单一利润目标的治理模式。不论是主动承担还是在外在压力下被动承担，企业再也不能简简单单的以股东利益最大化为决策目标，职工、供应商、消费者群体、社会、环境等都成为企业考虑的目标。正像Freeman指出的那样，单一目标下的企业治理模式会使企业丧失这些利益相关者群体的支持，不利于企业竞争力的提高。即使是像米尔顿·弗里德曼、Friedrich A.Hayek等反对企业履行社会责任的经济学家也承认，企业在追求自身利益最大化的过程中可以间接导致利益相关者群体利益的改善。

5．本书对企业社会责任定义的重新界定

从前文中可以看出，自企业社会责任概念正式提出来之始，关于企业社会责任理论的争论就没有停止过，国内外学者从不同的角度、不同的立场提出了不同的社会责任概念，更有甚者认为很多学者的定义是相互矛盾的，这种状况给企业社会责任的深入研究、企业社会责任内涵和外延的实质性界定增加了不小难度，定义的不清导致了内涵的模糊，以至于出现了企业社会责任与经济责任关系的混乱。为了更好地促进中国企业履行社会责任，明确企业社会责任的定义是非常必要的。笔者认为：给企业社会责任下定义要结合以下因素：（1）中国现实背景。不同时代对企业应该承担的社会责任范畴应有不同的期望，目前中国处于社会主义初期阶段和工业化中后期阶段，经济增长仍是政府努力维持的首要目标。（2）目前中国社会大众的社会期望。商品质量的保障、劳动者收入的提高、环境的改善、收入分配合理化等无疑是中国目前需要解决的迫切问题。（3）经济责任与社会责任的并列。也就是说社会责任是建立在经济责任实现基础之上的，社会责任强调的是经济责任之外的非股东利益相关方利益的实现。（4）符合帕累托更优。第一层次含义是指企业在追求自身利益过程中不能损害利益相关方的利益，这是最低要求。第二层次含义是指企业在追求自身利益过程中主动改善利益相关方的利益。（5）企业社会责任体现的是一种行为意向。

在综合考虑以上因素的基础之上，笔者认为企业社会责任就是指企业在追求自身利益最优化的过程中为改善社会福利（商品质量的保障、劳动者收入的提高、环境的改善、收入分配合理化等）所采取的主观行动意向。此定义可以用两种求解最大化的方式来表示企业社会责任行动的有效性。

第一种方式：企业社会责任就是实现企业自身利益和社会福利的最大化。

maxu[π(a), ∆w(a)]，其中u代表企业的效用函数，a代表企业采取社会责任行动，π(a)代表企业采取社会责任行动所取得的收益，∆w(a)代表企业社会责任行动对社会福利的改善。上式等价于：max[(1-β)π(a)+β∆w(a)], β代表企业采取社会责任行动的行为意向，满足0＜β＜1。当β=1时，代表企业对企业社会责任行动有完全偏好。当β=0时，代表企业完全不愿意采取企业社会责任行动，其以追求自身利益最大化为根本目标。

第二种方式：以帕累托更优的视角表示企业社会责任，也就是说企业的生产活动不能以损害社会福利为前提。maxπ(a), s.t.w(z(a)≥w0，也可以写为：L=π(a)+λ[w(z(a)-w0]，其中，w0代表最低限度的社会福利水平。这样也就可以用求解拉格朗日乘数的方法求出最佳的企业社会责任行动。