摘要

创业投资引导基金的尽职调查包括合规性尽职调查和商业性尽职调查。合规性尽职调查用于评估子基金设立运营与引导基金政策目标的一致性程度，商业性尽职调查用于评估子基金的预期投资回报。而尽职调查程序可分为“初步核查”“基金自评、资料收集与预评估”“现场尽职调查、合规性评估与纠偏”“商业性评估”“专业尽职调查与总结”五个步骤。在尽职调查方法上，应以工作底稿贯穿始终。

创业投资引导基金的风险防控体系应针对“合规性风险”“商业性风险”这两类风险和“事前”“事中”这两个节点来设计。事前风险防控以“评估”“纠偏”“风险识别和防控预案”来应对，事中风险防控则可通过“信息获取”“过程监督”“定期评估”“风险预警与监管对策调整”等机制来实现。