实验六 财务记账
↗应用场景
接收供应商的发票，并据以支付货款、记账、进行税款抵扣。
↗实验步骤
●采购发票的输入。
●采购发票的审核。
●采购发票和外购入库单的钩稽。
↗操作部门及人员
采购发票的财务处理由往来账会计马秀伟兼任，采购发票的审核、钩稽由财务部经理许静负责。
↗实验前准备
直接采用前述完成外购入库单输入的账套。
↗实验数据
2012年2月28日，财务部收到2012年2月2日向绵阳电子及美国高盛公司订购原材料（2月27日入库）而寄来的增值税发票。其中，绵阳电子还寄来了附带的费用发票，计1500元，税率为10%。
↗操作指导
1．录入采购发票
往来账会计马秀伟登录金蝶K/3主控台，执行【供应链】-【采购管理】-【采购结算】-【采购发票-新增】命令，打开【购货发票（专用）-新增】对话框，选择源单类型为【外购入库单】，在【选单号】处，单击F7键进入【外购入库序时簿】窗口进行选单。通过Shift键选择多条记录，单击【返回】，系统自动携带选中的记录，按照提供的实验数据进行修改。
执行【供应链】-【采购管理】-【采购结算】-【费用发票-新增】命令，打开【费用发票-新增】对话框。在费用代码栏，单击F7键进入【核算项目-费用】对话框，单击【新增】，新增001运输费，选中新增的运输费，双击返回录入单据对话框，按照提供的实验数据录入其他信息。
注意：
①由于采购方式是赊购，必须输入往来科目：2202。
②费用发票应用于运输单位开给购货单位或加工单位开给来料单位等，是用于付款、记账的依据。一般来说，费用发票可以通过手工录入、采购发票连属等途径生成。
2．审核发票
财务部经理许静登录金蝶K/3主控台，执行【供应链】-【采购管理】-【采购结算】-【采购发票-维护】命令，弹出【条件过滤】对话框。单击【确定】，进入【采购发票序时簿】窗口，逐条审核往来账会计马秀伟输入的采购发票，若数据无误，单击【审核】，完成操作，结果如图5-30所示。同样，审核费用发票。
图5-30 采购发票
3．钩稽发票和外购入库单
财务部经理许静登录金蝶K/3主控台，执行【供应链】-【采购管理】-【采购结算】-【采购发票-维护】命令，弹出【条件过滤】对话框，单击【确定】，进入【采购发票序时簿】窗口。选中要钩稽的发票（绵阳电子），单击【钩稽】，打开【采购发票钩稽】对话框，选择本次参与钩稽的采购发票、费用发票和对应的外购入库单，输入本次的钩稽数量，再单击【钩稽】，完成操作。在如图5-31所示的界面中可以查看钩稽的结果。
图5-31 钩稽日志
参考上述操作，完成美国高盛的发票录入、审核及钩稽。
↗输出表单
执行【供应链】-【采购管理】-【报表分析】-【采购发票明细表】命令，可以查看收到的所有采购发票。
执行【供应链】-【采购管理】-【报表分析】-【采购明细表】命令，可以查看采购发票和外购入库单的匹配情况。
此外，还有采购价格分析等不再一一列举。