第二章　银行主要业务

第一节　负债业务

一、单项选择题

1．商业银行负债业务创新的最终目的是（　  ）。

A．提高存款的获利能力

B．加强存款账户的灵活性

C．创造更多的派生存款

D．获得低成本的存款来源

【答案】C

【解析】商业银行负债业务创新的最终目的是扩大商业银行原始存款的资金来源，而且通过各种合理合规的创新业务的技术处理，减少或逃避法定存款准备金率的约束，从而创造更多的派生存款。

2．外币存款业务和人民币存款业务的共同点不包括（　  ）。

A．都有相同的账户管理方式

B．都是存款人将资金存入银行的信用行为

C．都是银行的负债业务

D．都可以按客户类型分为个人存款和单位存款

【答案】A

【解析】外币存款业务和人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，有许多共同点：都是存款人将资金存入银行的信用行为；都可按存款期限分为活期存款和定期存款；都按客户类型分为个人存款和单位存款；都是银行的负债业务等。

3．商业银行的被动负债是（　　）。

A．发行债券　 

B．吸收存款　 

C．同业拆借　 

D．再贷款

【答案】B

【解析】吸收存款是银行业务发展的重要基础。与其他主动借入资金相比较，存款被称为银行的“被动型负债”。

4．存款人的主办账户是（　　）。

A．基本存款账户　 

B．一般存款账户

C．临时存款办理账户　 

D．专用存款账户

【答案】A

【解析】①基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理，是存款人的主办账户；②一般存款账户是存款人因借款或其他需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；③专用存款账户是存款人对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户；④临时存款账户是存款人因临时需要并在规定时期内使用而开立的银行结算账户。

5．原始存款是商业银行吸收的（　  ）的存款。

A．增加其基础货币　 

B．增加其贷款规模

C．增加其准备金　  　

D．增加其负债

【答案】C

【解析】原始存款是指商业银行吸收的、能够增加其准备金的存款，包括银行吸收的现金存款以及中央银行对商业银行贷款所形成的存款两部分。

6．中央银行发行货币属于下列哪种业务?（　　）

A．资产业务　 

B．负债业务

C．清算业务　 

D．金融统计业务

【答案】B

【解析】中央银行的负债业务包括：存款业务、货币发行业务、其他负债业务和资本业务。其中，货币发行是中央银行作为政府的代表向社会提供流通手段和支付手段，是中央银行对货币持有者的一种负债，构成了中央银行最重要的负债业务。

二、多项选择题

1．下列选项中，属于存款类金融机构主动型负债的有（　  ）。

A．再贴现

B．同业拆借

C．发行金融债券

D．发行大额可转让定期存单

【答案】ABCD

【解析】商业银行的非存款业务，是指商业银行吸收各种非存款资金的业务，这些业务常被称为商业银行的“主动型负债”。商业银行的非存款资金可以划分为短期借入资金和长期借入资金。商业银行的短期借入资金业务包括同业拆借、回购、向中央银行借款（包括再贴现和再贷款）、发行大额可转让定期存单、向国际金融市场借款等。

2．办理通知存款如遇以下（　　）情况，按活期存款利率计息。

A．实际存期不足通知期限的

B．未提前通知而支取的支取部分

C．已办理通知手续而提前、逾期支取的支取部分

D．支取金额满足约定金额的

【答案】ABC

【解析】办理通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息：①实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；②未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；③已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；④支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按支取日活期存款利率计息；⑤支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。

3．与传统的定期存单相比，大额可转让定期存单具有的特点有（　  ）。

A．记名并可转让流通

B．存单金额不固定，由存款人意愿决定

C．不可提前支取，只能在二级市场上流通

D．固定利率

E．利率一般高于同期限定期存款利率

【答案】CDE

【解析】大额可转让定期存单的特点包括下列三个方面：①通常不记名，不能提前支取，可以在二级市场上转让；②大额存单按标准单位发行，面额较大；③发行者多为大银行；期限多在一年以内。

第二节　资产业务

一、单项选择题

1．下列业务属于商业银行资产业务的是（　  ）。

A．银行同业拆借

B．回购协议

C．票据贴现

D．信托业务

【答案】C

【解析】资产业务是指商业银行运用其集中的货币资金从事放款、投资（证券投资、现金资产投资、固定资产投资）、租赁、买卖外汇、票据贴现等的业务，负债业务，各类存款，中间业务等。

2．除贷款外，商业银行的资金一般主要用于（　  ）。

A．资金业务

B．代理业务

C．存款业务

D．结算业务

【答案】A

【解析】资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道。

3．尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利的影响因素，这样的贷款属于银行贷款五级分类中的（　　）。

A．关注类贷款　 

B．可疑类贷款

C．次级类贷款　 

D．损失类贷款

【答案】A

【解析】关注类贷款，是指经营借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款；次级类贷款，是借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款；可疑类贷款，是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款；损失类贷款，是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。

4．短期贷款展期期限累计不得超过原贷期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷期限的（　　）；长期贷款展期期限累计不得超过（　　）。

A．一半；3年　 　

B．一半；2年

C．三分之一；3年  　 

D．三分之一；2年

【答案】A

【解析】根据我国《贷款通则》的规定，中期贷款展期期限累计不得超过原贷期限的一半，长期贷款展期期限累计不超过3年。

5．对同一借款客户的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过（　  ）。

A．5%　 

B．8%

C．10%　 

D．15%

【答案】C

【解析】同一个借款客户贷款余额／资本余额≤10%；对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的50%；银行资本充足率不得低于8%。

二、多项选择题

1．以下可引起商业银行现金头寸增加的因素有（　  ）。

A．归还中央银行借款

B．本行客户贷款支付他行债务

C．法定存款准备金调减

D．同行往来利息收入

E．本行客户交存他人支票

【答案】CDE

【解析】银行头寸是银行系统对于可用资金调度的一个专业的叫法，AB两项的做法都会减少商业银行的可用资金，从而减少了商业银行的现金头寸。

2．商业银行贷款按其信贷资金的来源可划分为（　  ）。

A．可疑贷款

B．关注贷款

C．自营贷款

D．委托贷款

E．次级贷款

【答案】CD

【解析】商业银行的贷款按其贷款资金来源的不同可划分为自营贷款和委托贷款；按贷款的风险程度可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款以及损失贷款。

3．贷款到期后未归还，又重新借贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款，对同时满足下列哪几项条件的，应视为正常贷款（　　）。

A．借款人生产经营活动正常，能按时支付利息

B．重新办理了贷款手续

C．贷款担保有效

D．属于周转性贷款

【答案】ABCD

【解析】根据人民银行规定，借新还旧贷款必须同时满足四个条件：①借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；②重新办理贷款手续；③贷款抵押、担保有效；④属于周转性贷款。

4．关于贷款利息管理，下列表述正确的有（　  ）。

A．贷款贴息应当坚持“谁确定谁贴息”的原则

B．对于逾期贷款，贷款人不得带有惩罚性地加收利息

C．贷款贴息中应补贴的贷款利息，由中国人民银行决定各商业银行平均承担的数额

D．对于逾期贷款，贷款人应当按照规定带有惩罚性地合法加收利息

【答案】AD

【解析】贷款利息主要内容包括：①贷款人应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定每笔贷款利率，并在借款合同中标明，在借款合同中注明的利息率就是双方约定的利息率；②对于逾期贷款，应当按照规定带有惩罚性地合法加收利息；③贷款人和借款人应当按照借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收或交付利息；④展期贷款利率按签订延期合同之日的中国人民银行的规定执行。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率档次期限，则在原期限和延期内均按新的利率档次计收利息；⑤贷款贴息应当坚持“谁确定谁贴息”的原则；⑥除国务院外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。

第三节　中间业务

一、单项选择题

1．由企业单位或个人将款项交存银行，由银行签发、持往异地办理转账结算或支取现金的票据是（　　）。

A．商业汇票　 

B．银行汇票

C．银行本票　 

D．商业本票

【答案】B

【解析】①银行汇票是由企业单位或个人将款项交存银行，由银行签发、持往异地办理转账结算或支取现金的票据；②商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据；③银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；④商业本票，又叫一般本票，是企业为筹措短期资金，由企业署名担保发行的本票。

2．信用风险保护买方向信用风险保护卖方定期支付固定的费用或者一次性支付保险费，当信用事件发生时，卖方向买方赔偿因信用事件所导致的基础资产面值的损失部分的金融工具称为（　　）。

A．CDS　 　 

B．FRA

C．SAFE

D．CDs

【答案】A

【解析】信用违约掉期（CDS）是最常用的一种信用衍生产品。合约规定，信用风险保护买方向信用风险保护卖方定期支付固定的费用或者一次性支付保险费，当信用事件发生时，卖方向买方赔偿因信用事件所导致的基础资产面值的损失部分。

3．商业银行不动用自有资金，为顾客提供各类服务的业务是（　  ）。

A．负债业务

B．证券业务

C．中间业务

D．同业拆借业务

【答案】C

【解析】商业银行的中间业务是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务,是银行不需动用自己的资金，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。其与资产业务、负债业务一起构成商业银行的三大业务。

4．企业存入银行1年期汇票，票面金额10000元。贴现率为3%。在第270天时申请银行贴现，则贴现额为（　  ）元。

A．9450　 

B．9925　 

C．10000　 

D．11000

【答案】B

【解析】

银行贴现付款额=票据面额×（1-年贴现率×贴现后至到期天数/360）=10000×（1-3%×90/360）＝9925（元）。另外，也可以通过观察快速解题：贴现额一定在9700元与10000元之间。

二、多项选择题

1．下列各项中，属于商业银行中间业务的特点的有（　  ）。

A．自由度较大

B．透明度差

C．高杠杆作用

D．风险高

【答案】ABC

【解析】商业银行的中间业务是指商业银行不运用或者少运用自己的资金，不直接增加表内资产负债，利用自身优势，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。其特点表现为自由度较大、透明度差、高杠杆作用和多数交易风险分散于银行的各种业务之中。

2．现行的结算方式包括（　　）。

A．银行汇票

B．商业汇票

C．银行本票

D．支票

【答案】ABCD

【解析】现行的结算方式主要包括银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、汇兑结算、委托收款、托收承付、信用卡结算等。

3．目前非现金结算方式主要有（　  ）。

A．汇兑  　

B．委托收款

C．托收承付　 

D．信用证

E．信用卡

【答案】ABCD

【解析】非现金结算是指不使用现金，通过银行将款项从付款单位（或个人）的银行账户直接划转到收款单位（或个人）的银行账户的货币资金结算方式。主要方式包括汇兑、委托收款、托收承付、信用证等。

4．票据记载事项中，属于不得更改的事项有（　  ）。[中国银行、农村信用社真题]

A．金额

B．收款人名称

C．日期

D．用途

【答案】ABC

【解析】根据《票据法》第九条规定，票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。

5．下列关于银行汇票的表述中，正确的有（　  ）。

A．银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人

B．银行汇票只能用于转账

C．银行汇票结算的金额起点10000元

D．银行汇票结算不受金额起点限制

E．单位和个人各种款项的结算均可使用银行汇票

【答案】ADE

【解析】银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人；现金银行汇票可以提取现金，但不可以转账；转账银行汇票可以转账，但不可以提取现金；银行汇票结算不受金额起点限制；单位、个人均可使用银行汇票、银行本票、支票，商业汇票就只能单位使用。