4.2　课后习题详解

1．社会保障管理体制有哪几种模式？

答：社会保障管理体制有四种模式：

（1）统一集中管理模式

一个社会保障管理机构不仅对社会保障实行宏观管理，而且还实行微观管理。其特征是：

①由一个社会保障管理机构统一集中管理社会保障事业，具体包括统一征收社会保障费用、统一支出社会保障待遇。

②对全国的社会保障费用征收和社会保障待遇支出也实行统一标准。

（2）统一与分散相结合模式

这种模式是指对社会保障事业在宏观上实行统一集中管理，在微观上实行分散管理。其特征是：

①负责宏观管理的机构对实施微观管理的部门具有指导权，并对其具有监督权。

②实施微观管理的部门应根据宏观管理机构制定的方针、政策进行具体操作，对它负责。

③优点是可以避免“一条龙”管理方式容易带来的腐败等问题，做到比较科学和合理。

（3）自治管理模式

在这种模式下，中央政府制定具有指导性的社会保障事业的政策和方针，各地根据本地的实际情况制定具体的政策、法规等，各地方享有较多的自治权。

①其优点在于可以照顾到各地的具体实际情况，采取的措施比较有针对性和可行性，往往也比较有效。

②其缺点是全国没有统一的社会保障制度，在各地公民之间会产生社会保障支付待遇等方面的不公平，而且也容易阻碍劳动力在全国范围内的正常流动。

（4）市场运行模式

在这种模式下，政府主管部门仅仅制定一般的方针与政策，具体措施都委托私营机构来制定和实施。

①其优点在于私营机构参与社会保障事务管理，它完全根据市场来操作社会保障，一方面，可以提高管理效率，节约管理成本；另一方面，可以提高投资的收益性，保证社会保障基金的保值与增值。

②其缺点在于，私营机构根据市场进行运行，从而追求利润最大化，这种情况很有可能会损害公众的利益，无法实现社会保障所追求的目标，因而具有较大的风险。

2．如何降低社会保障管理的成本？

答：降低社会保障管理的成本的方法主要有以下几种：

（1）保证社会保障管理主体的多元化

社会保障管理需要责权明确的公共资源分配，强有力的监督控制系统，合法有效的信息反馈系统。主体多元化并不意味着否定政府在公共管理中举足轻重的作用。主体多元化的目的正是为了使政府在肩负众多事务的情况下更有效地行使其公共管理的职权，保证以政府为中心的社会保障管理群体能在一个正常有序的环境中行使职能。

（2）改革社会保障主管系统

在明确权力、权责对等的前提下调整社会保障主管部门本身结构和运作机制以便更加合理地行使职权；各层级政府手中的权力应相互呼应、相互制约，从而为公共资源的共享创造一个顺畅而有序的通道。

（3）优化社会保障制度设计

对社会保障的制度设计进行优化，依次减少社会保障管理过程中的成本。比如通过激励与约束机制，使企业和个人自觉并积极地缴费，减少“搭便车”的动机与道德风险；再比如通过市场与价格机制，来合理地利用社会保障资源，并尽量生成社会保障自身的“造血”机能，如发展老龄化产业；以工代服、社会保障基金投资于实体化产业等。

3．社会保障基金有哪些筹集方式和运行方式？

答：（1）社会保障基金的筹集方式

①单位全部缴纳。这种筹集方式以工伤保险为代表，即个人无需缴纳工伤保险费，而全部由单位缴纳。

②政府财政全额拨款。这种模式往往存在于实行税收方式的国家，这些国家征收社会保障税或直接税，社会保障待遇的资金全部来自于国家财政，容易造成国家财政负担过重。

③个人全部缴纳。采用这种模式的国家以新加坡和智利为代表。这种模式实际上是一种强制的个人储蓄方式，其优点在于一般不会发生国家财政负担过重的状况。

④单位与个人共同缴纳。在这种模式中，社会保障尤其是社会保险所需要的资金完全依靠单位和个人缴纳的社会保障费用，但是在不同国家单位与个人的缴费比率则很不相同。

⑤国家、单位与个人三方共同负担。许多国家尤其是发达国家基本上都采用了这种模式。在社会保障资金负担方面，这种筹集模式既强调国家责任，又重视个人及其所属单位的贡献。这实际上体现了社会保障既是政府行为，又是个人应尽义务的特征。

（2）社会保障基金的运行方式

①购买国债。这是一种各国普遍采用的运作方式，这是因为该种运作方式具有低风险的特征。

②银行储蓄。这也是各国普遍采用的一种运作方式，这是因为该种运作方式具有低风险的特征。

③购买企业债券。这也是许多国家或地区普遍使用的一种运作方式。这种运作方式具有稳定的收益性和较高的风险。

④购买股票。这是一种高风险伴随高收益的运作方式。虽然目前许多国家或地区都采用了这种运作方式，但都显得比较谨慎，这是因为股市中潜伏着较高的风险。

⑤直接投资。一般来说，这也是一种高风险伴随高收益的运作方式。直接投资一般可分为以下两种：a．直接创办经济实体；b．直接投资于基础建设。

4．社会保障财务管理的职能和任务有哪些？

答：社会保障的财务管理是对社会保障管理机构的资金收支活动进行计划、决策、控制、考核以及监督等内容的总称。

（1）社会保障财务管理的基本职能

①反映职能。社会保障财务管理的反映职能是指社会保障的财务管理可以依靠记录、分类、报告、分析等手段，将社会保障的各项经济业务内容转换为财务信息，全面、系统、综合地反映社会保障基金的财务状况。

②监督职能。社会保障财务管理的监督职能是指社会保障基金的财务管理能够通过其本身的活动，对社会保障基金运行的合法性、合理性和有效性进行监督。

（2）社会保障财务管理的任务

①严格加强收支管理，提高资金使用效益

要探索科学筹资机制，不断壮大社会保障资金规模；要加强社会保障支出管理，调整和优化社会保障事业单位经费支出管理，提高经费支出效益。

②正确处理国家、单位、个人三者利益关系

资金运动所反映的经济关系，最终是一种物质利益关系。社会保障的直接受益者是广大公民，尤其是一部分低收入阶层更需要得到社会的关爱，社会保障财务的各项收支，必然会涉及国家、单位、个人三者利益关系的调整由此，正确处理好三者利益关系，是社会保障财务管理的一项重要任务。在我国现阶段生产力水平不高，国家财力并不充裕的情况下，在加快推进市场经济和建立现代企业制度的过程中，各项社会保障制度全面启动，国家、单位和个人都成为社会保障资金的出资主体，就更需要严格地执行政策、制度。

③提供准确真实的财务信息，为科学管理和科学决策服务

在逐步理顺社会保障财务管理机构与管理关系的前提下，进一步明确财政部门、社会保障部门以及事业单位的财务管理职责，加强财务约束和会计核算等基础工作，如实反映财务收支以及资金运行状况；要学会运用现代化的管理手段和管理方法，建设社会保障财务管理网络，根据管理的需要，在每一时点上都能及时提供准确真实的财务信息

5．社会保障管理信息化具有哪些作用？

答：社会保障管理信息化具有以下四个方面的作用：

（1）转换运行机制

社会保障管理的信息化是充分利用大量信息和现代技术，打破传统社会保障管理机构的信息运行模式，通过现代化计算机技术建立起一种新型的信息传送模式，从而形成了一种完全开放的矩阵式运行机制。在这种运行机制中，各种社会保障信息发展成为全方位、多形式的传递模式，并且，上下层管理机构在社会保障信息获得的数量、时差上的差异被大大缩小，使得层管理机构的法规、政策等社会保障信息可以畅通无阻地传递到下层管理机构；同样，下层管理机构的反馈信息也能够及时地向上层管理机构传送。

（2）提高社会保障管理机构的工作效率和质量

社会保障管理的信息化使社会保障管理机构的运作流程和办事流程更简单明了和畅通，改变了传统的服务方式，变成了网上服务，并使社会保障信息的收集、处理、传递和保存更有效率，极大的提高了社会保障管理机构的工作效率和质量。

（3）降低管理成本

社会保障管理的信息化可以使社会保障管理机构的设置由繁到简，使机构的工作人员数量由多到少，使管理运作的中间环节大大压缩。这些可以促使人力、物力、财力的合理使用和配置，从而节约社会保障管理的人力、物力和财力。

（4）增加社会保障管理工作的透明度

实现信息化管理之后，对于需要公开的信息，工作人员可以随时调阅查询，这样避免了少数人掌握政策、解释政策和仅少数人知道情况的弊端，促进相互的监督。另外，参加社会保险的人员也可以通过计算机网络进行查询，方便地了解各项社会保障政策信息及个人账户管理情况，使得社会保障经办机构能够随时接受社会公众的监督。

6．社会保障信息管理系统的主要内容有哪些？

答：社会保障信息管理系统的主要内容包括以下两个方面：

（1）社会保障管理信息系统的功能

①数据处理功能

利用计算机对大量的社会保障管理数据进行加工处理，具体包括对社会保障管理数据进行收集、输入、保存、分类、输出、检索、更新等，全面、准确和快速地获得社会保障管理信息。

②管理分析功能

运用计算机对社会保障管理信息进行统计处理，并对有关信息进行必要的分析，发现问题并找出原因，从而保证社会保障管理的顺利进行和社会保障政策的实现。

③决策优化功能

社会保障决策优化的基础是建立各种数学模型和预测方案，通过计算机，对这些数学模型和预测方案进行处理和分析，获得最佳决策方案。

（2）社会保障管理信息系统的基本条件

①社会保障的科学管理

要让计算机在社会保障管理中发挥作用，必须要有合理的管理体制、完善的规章制度、科学的管理方法以及准确的信息，具体包括管理工作的程序化、管理业务的标准化、报表文件的统一化和数据资料的科学化。

②领导和普通工作人员的重视

社会保障管理信息系统是一个涉及人力、物力和财力的复杂工程，只有得到领导的重视和支持，才能让计算机在社会保障管理中发挥作用。并且，社会保障管理机构的工作人员是否积极使用社会保障管理信息系统，也会直接影响这个信息系统的使用效果。

③拥有一支实力强大的开发、维护和操作队伍

社会保障管理是一项复杂的系统工程，并且是不断变化的。这就需要有一支强大的信息系统的开发、维护和操作队伍，只有这样，才能让计算机在社会保障管理中发挥积极作用。这支队伍具体包括操作人员、软件设计人员、硬件维护人员、信息分析人员和数据统计人员等。