第四节　风险管理程序

单项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）

1．风险损失的（　　）是指在评价风险损失时，除了测量损失的绝对量外，还应充分估计经济单位对可能发生的风险损失的承受能力。[2010年8月真题]

A．普遍性

B．时间性

C．综合性

D．相对性

【答案】D

【解析】风险损失的相对性是指在评价风险损失时，除了测量损失的绝对量外，还应充分估计经济单位对可能发生的风险损失的承受能力；风险损失的综合性是指需要考虑同一风险事故可能产生的所有类型的损失及其对经济单位的最终和综合影响；风险损失的时间性表现在损失总是一个发生、发展和终结的过程，有些风险损失当场就可得以体现，有些却是滞后反应。

2．风险管理的具体过程包括五个阶段。其中位于“选择风险管理技术”之后的阶段是（　　）。[2010年7月真题]

A．风险评价

B．风险识别

C．风险估测

D．评估风险管理效果

【答案】D

【解析】风险管理的具体过程可以分为风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果五个阶段，每一阶段都有各自的目标和实施方法。

3．（　　）的任务是从错综复杂的环境中找出经济主体所面临的主要风险。

A．风险估测

B．风险评价

C．风险测量

D．风险识别

【答案】D

【解析】风险识别是指经济主体认识自身面临哪些风险的过程。风险识别的任务就是要从错综复杂的环境中找出经济主体所面临的主要风险。风险识别一方面可以通过感性认识和历史经验来判断，另一方面也可通过对各种客观的资料和风险事故的记录来分析、归纳和整理，以及必要时的专家访问，从而找出各种明显和潜在的风险及其损失规律。

4．（　　）是风险管理人员使用最为普遍的风险识别方法。

A．事故分析法

B．风险清单法

C．流程图分析法

D．财务报表分析法

【答案】B

【解析】风险识别的方法包括：风险清单法、流程图分析法、财务报表分析法和实地调查法等。其中，风险清单法是风险管理人员使用最为普遍的方法，即将企业面临的风险在清单上一一列出，并将这些风险与企业经营活动联系起来考察，以便发现各种潜在的风险因素。

5．下列关于各种风险识别方法的适用范围的说法，错误的是（　　）。

A．事故分析法将定性与定量相结合，应用十分广泛

B．不同行业、不同的情况下使用的风险清单可能是不一样的

C．流程图分析法适用于组织规模大，生产工艺流程复杂的企业

D．实地调查法比较适用于损失风险管理制度比较完善的大企业或事业单位

【答案】D

【解析】D项，实地调查法对于损失风险管理制度不太完善的中小企业或事业单位是比较适用的方法，因为它可以利用保险公司的专业人员或行业协会、咨询机构就企业或事业单位可能遭受的风险进行详细调查与分析，进而形成风险调查报告供单位进行风险管理参考。

6．流程图分析法比较适合于企业使用，是一种用来识别单位面临潜在损失风险常用的（　　）。

A．系统分析方法

B．静态分析方法

C．动态分析方法

D．逻辑分析方法

【答案】C

【解析】流程图分析法是指将单位的生产或经营活动依其逻辑顺序绘制成流程图，从中寻找损失风险存在的方法，如产品流程图、服务流程图、财务会计流程图、市场营销流程图和分配流程图等。流程图分析方法是一种用来识别单位面临潜在损失风险的常用动态分析方法。

7．（　　）是风险损失在一定时间范围内实际发生损失或预期发生损失的数量与所有可能发生损失的数量的比例。

A．损失频率

B．损失概率

C．损失程度

D．损失幅度

【答案】B

【解析】损失概率又称损失机会，是指风险损失在一定时间范围内实际发生损失或预期发生损失的数量与所有可能发生损失的数量的比例，通常用分数、百分比或小数来表示。

8．（　　）是发生损失金额的算术平均数。

A．损失频率

B．损失概率

C．损失程度

D．损失幅度

【答案】C

【解析】损失程度是指标的物发生一次风险事故时的平均损失额度，是发生损失金额的算术平均数。

9．在进行风险评价时，除了对风险发生的概率、损失程度和变异程度等客观标准进行衡量外，还要注意风险损失的主观方面，包括风险损失的（　　）。

A．相对性、综合性和时间性

B．绝对性、综合性和时间性

C．相对性、综合性和及时性

D．相对性、普遍性和时间性

【答案】A

【解析】在进行风险评价时，除了按客观标准进行衡量外，还要注意风险损失的主观方面，包括风险损失的相对性、综合性和时间性。

10．风险管理中最为重要的环节是（　　）。

A．风险分析

B．风险估测

C．风险评价

D．选择风险管理技术

【答案】D

【解析】根据风险评价结果，为实现风险管理目标，选择最佳风险管理技术是风险管理中最为重要的环节。

11．采用（　　）方法时，人们通过放弃可能的收益来降低自身面临的风险。

A．风险抑制

B．保险

C．套期保值

D．风险分散

【答案】C

【解析】采用套期保值方法时，人们通过放弃可能的收益来降低自身面临的风险。现代衍生金融市场的发展，为个人、家庭和企业采用套期保值的方法转移风险提供了便利。

12．下列哪项不属于财务型的风险转移方式？（　　）

A．损失抑制

B．保险

C．套期保值

D．分散投资

【答案】A

【解析】财务型的风险转移方式有三种基本方法，即套期保值、保险和分散投资。A项属于控制型风险管理技术的一种。

13．下列选项中，（　　）可以通过分散投资的方法降低。

A．投机风险

B．单一风险

C．复合风险

D．可保风险

【答案】B

【解析】分散投资是指人们同时持有多种有风险的资产，而不是将所有的投资集中于某一种或少数几种资产中。分散投资降低了人们拥有任何单一资产所面临的风险，但只能降低单一风险而不能降低系统风险，不论在股票市场上进行投资的分散化如何在不同时间、地域和行业进行选择，依然不能避免在市场崩溃、经济滑坡的情况下损失的发生。

14．保险与套期保值都是财务型的风险转移的基本方法，但两者之间存在本质区别，通过购买保险，人们可以（　　）。

A．获得潜在收益，避免可能的损失

B．保留潜在收益，降低可能的损失

C．放弃潜在收益，避免可能的损失

D．保留现实收益，降低可能的损失

【答案】B

【解析】保险与套期保值有着本质的区别。使用套期保值手段时，人们在降低或避免了损失可能的同时，也放弃了获得潜在收益的可能。而通过购买保险，人们可以在保留潜在收益的情况下降低可能的损失。

15．（　　）是指企业对不愿放弃也不愿转移的风险，通过降低其损失发生的概率，减少损失严重程度来达到控制目的的各种控制技术或方法。

A．损失控制

B．风险转移

C．风险回避

D．风险自留

【答案】A

【解析】B项风险转移是指将自己承担的风险部分或全部转移给他人；C项风险回避是指人们有意识地避免某种特定的风险；D项风险自留是指由经济主体自己承担风险事故所造成的损失。

16．安装避雷针属于（　　）。

A．损失抑制

B．风险转移

C．风险避免

D．损失预防

【答案】D

【解析】损失预防是指在损失发生前为了消除或减少可能引起损失的各项因素所采取的具体措施，避雷针的作用即在于预防雷击损失的发生。

17．（　　）是判断风险处理对策是否最佳的依据。

A．风险估测

B．风险评价

C．选择风险管理的技术

D．评估风险管理的效益

【答案】D

【解析】在保险实务中，评估风险管理效果时，要考虑风险管理与整体管理目标是否一致，是否具有具体实施的可行性、可操作性和有效性。风险处理对策是否最佳，可通过评估风险管理的效益来判断。

18．（　　）的目的是降低损失频率和减少损失幅度，重点在于改变引起自然灾害、意外事故和扩大损失的各种条件。

A．财务型风险管理技术

B．风险转移技术

C．控制型风险管理技术

D．风险损失控制技术

【答案】C

【解析】风险管理技术分为控制型和财务型两大类。其中，控制型风险管理技术的目的是降低损失频率和减少损失幅度，重点在于改变引起自然灾害、意外事故和扩大损失的各种条件。A项财务型风险管理技术的目的是以提供基金的方式，对无法控制的风险做财务上的安排；BD两项属于处理风险时经常用到的基本方法。

19．风险管理的目标是以最小的成本取得最大的安全保障。因此安全保障与成本的比值可以作为衡量风险管理效果的标准之一，比值越大，效益越好，当效益比值（　　）时，说明该风险管理技术可取。

A．大于0

B．等于1

C．大于1

D．大于1/2

【答案】C

【解析】效益比值=安全保障/成本=该风险技术可减少的风险损失/（该风险技术所需费用＋机会成本）。风险管理的效果就是获得的安全保障与成本的比值，即实施该风险对策可减少的风险损失与该风险管理技术实施费用和机会成本之和的比值，比值越大，效益越好。当效益比值大于1时，该风险管理技术可取。

20．（　　）是指对风险管理技术适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。

A．风险估测

B．评估风险管理效果

C．风险评价

D．风险评估总结

【答案】B

【解析】评估风险管理效果是指对风险管理技术适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。风险管理效益的大小，取决于是否能以最小风险成本取得最大安全保障；同时，在实务中还要考虑风险管理与整体管理目标是否一致，是否具有具体实施的可行性、可操作性和有效性。