第三章 银行管理
第一节 公司治理
一、单项选择题
1．以（ ）为准绳，是稽核处理遵循的原则。
A．法规
B．法律
C．制度
D．宪法
【答案】A
【解析】稽核处理遵循的原则是以法规为准绳。
2．商业银行董事会的职责是（ ）。
A．负责制定商业银行的总体经营战略和重大政策
B．负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构
C．实施财务监督
D．负责对商业银行遵守法律规定的情况进行监督
【答案】A
【解析】商业银行的公司治理应分工合理、职责明确、报告关系清晰。其中主要包括：①股东大会负责审议批准银行各项经营管理方针和对各种重大议案进行表决，修改公司章程等；②董事会负责制定商业银行的总体经营战略和重大政策；③高级管理层负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构；④监事会负责实施财务监督以及负责对商业银行遵守法律规定的情况进行监督。
3．商业银行的最高风险管理/决策机构是（ ）。
A．股东大会
B．董事会
C．监事会
D．高层管理者
【答案】B
【解析】商业银行的最高风险管理/决策机构是董事会，其承担商业银行管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险。
4．商业银行的终止情况包括（ ）。[中国农业银行真题]
A．因解散而终止
B．因被撤销而终止
C．因被宣告破产而终止
D．以上都正确
【答案】D
【解析】商业银行终止是指商业银行由于出现法律规定的情形，其权利和义务全部结束。根据相关规定，商业银行在以下三种情况下终止：因解散而终止；因被撤销而终止；因被宣告破产而终止。
5．清算是终结解散银行法律关系、消灭解散银行（ ）的程序。[中国建设银行真题]
A．存款资格
B．贷款资格
C．法人资格
D．经营资格
【答案】C
【解析】处置倒闭银行的措施包括：①收购或兼并，是指其他健康的银行收购或兼并倒闭的银行；②依法清算，是指终结解散银行法律关系、消灭解散银行法人资格的程序。
二、多项选择题
1．资产负债管理理论的基本要求是，通过资产、负债机构的共同调整，协调资产、负债项目在（ ）方面的搭配，以实现安全性、流动性、效益性的最佳组合。[2011年中国建设银行真题]
A．收益
B．汇率
C．期限
D．风险
E．盈利性
【答案】CD
【解析】资产负债管理理论认为，在商业银行经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的银行应该是资产和负债管理双方并重。基本要求是，通过资产、负债结构的共同调整，协凋资产、负债项目在利率、期限、风险和流动性方面的合理搭配，以实现安全性、流动性、盈利性的最佳组合。
2．西方商业银行的资产负债管理理论经历的主要阶段有（ ）。[交通银行真题]
A．资产负债比例管理理论
B．资产管理理论
C．负债管理理论
D．资产负债管理理论
E．商业性贷款理论
【答案】BCD
【解析】西方商业银行的资产负债管理理论经历了如下三个主要阶段的发展：①资产管理理论，是以商业银行资产的安全性和流动性为重点的经营管理理论；②负债管理理论，是以负债为经营重点来保证流动性的经营管理理论；③资产负债管理理论，是在商业银行经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的银行应该是资产和负债管理双方并重。
3．完善的公司治理结构中，应披露的公司治理信息有（ ）。[中国工商银行真题]
A．独立董事的工作情况
B．监事会的构成及其工作情况
C．董事会的构成及其工作情况
D．银行部门与分支机构设置情况
E．高级管理层成员构成及其基本情况
【答案】ABCDE
【解析】商业银行公司治理应披露以下六种信息：①年度内召开股东大会情况；②董事会的构成及其工作情况；③监事会的构成及其工作情况；④高级管理层成员构成及其基本情况；⑤银行部门与分支机构设置情况；⑥独立董事的工作情况。
第二节 资本管理
一、单项选择题
1．以下属于《新巴塞尔资本协议》内容的是（ ）。
A．首次提出了资本充足率监管的国际标准
B．强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束
C．提出市场风险的资本要求
D．提出合格监管资本的范围
【答案】B
【解析】《新巴塞尔资本协议》由三大支柱构成：①最低资本要求，即最低资本充足率达到8%，目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效；②加大对银行监管的力度，监管者通过监测，决定相关制度在银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案；③对银行实行更严格的市场约束，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。
2．根据《巴塞尔协议》的规定，以下属于商业银行核心资本的是（ ）。[中国银行真题]
A．中期优先股
B．损失准备
C．附属机构的少数股东权益
D．可转换债券
【答案】C
【解析】根据《巴塞尔协议》的规定，银行资本分为两级：①核心资本又称一级资本，是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来吸收银行在经营管理过程中所产生的的损失。包括普通股及溢价，未分配利润，非累计性永久优先股，附属机构的少数股东权益，以及少数经选择可确认的无形资产，包括购买抵押服务权、购买信用卡关系等。②附属资本又称二级资本，包括各项损失准备，次级债务资本工具，重估储备、法定可转换债券，中期优先股，未分配股利的累积永久优先股，股本债券，混合资本债券，长期次级债务等。
3．存款类金融机构的资本金是一项重要负债，其关键作用是（ ）。
A．吸收意外亏损
B．防范经营风险
C．展示银行实力
D．保障资本充足率
【答案】A
【解析】存款类金融机构的资本金的作用如下：①当银行破产时，银行资本首先被用于赔偿非保险性存款；②吸收银行的意外亏损，特别是贷款损失；③购置日常金融服务所需的各种装备与设施；④限制银行资产规模的盲目膨胀。其中吸收意外亏损是关键作用。
4．反映银行资本金与风险权重资产的比例关系为（ ）。
A．资本充足率指标
B．风险权重资产比例指标
C．经营收益率比例指标
D．资产盈利比例指标
【答案】A
【解析】根据《巴塞尔协议》的规定：资本充足率=自有资本/风险资产。
5．《新巴塞尔协议》的第三大支柱是市场约束，（ ）是市场约束的核心。[2011年中国农业银行真题]
A．风险程度
B．管理过程
C．信息披露
D．健全金融体系
【答案】C
【解析】《新巴塞尔资本协议》的三大支柱包括：①最低资本要求；②监管部门的监督检查；③市场约束。市场约束的核心是信息披露。市场约束的有效性直接取决于信息披露制度的健全程度。
6．巴塞尔银行监管委员会于1997年发布的《银行业有效监管核心原则》中的一项重要核心原则是（ ）。
A．独立监管原则
B．协调监管原则
C．审慎监管原则
D．跨境合作监管原则
【答案】C
【解析】审慎监管原则是各国银行业监管实践的通行原则，也是巴塞尔银行监管委员会于1997年发布的《银行业有效监管核心原则》的一项重要核心原则。
7．在国际银行监管史上有重要意义的1988年《巴塞尔协议》规定，银行的总资本充足率不能低于（ ）。[2008年中国银行、2009年交通银行、2010年中国建设银行真题]
A．4%
B．6%
C．8%
D．10%
【答案】C
【解析】根据《巴塞尔协议》的规定，资本与风险加权资产的比率不得低于8%，其中核心资本与风险资本的比率至少为4%。
8．从经营管理的角度来看，下列不属于商业银行资本功能的是（ ）。
A．营业功能
B．支付功能
C．保护功能
D．管理功能
【答案】B
【解析】从经营管理的角度来看，银行资本具有三大基本功能，即营业功能、保护功能和管理功能。
9．关于商业银行资本的描述，其中正确的是（ ）。
A．监督资本是商业银行必须持有资本的最低要求
B．经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本
C．商业银行的会计资本等于经济资本
D．银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和
【答案】A
【解析】经济资本不仅与银行盈利的大小有关，还与银行所承担的风险有关，故B项错误。在正常情况下，银行会计资本的数量应当大于、等于经济资本的数量，故C项错误。三者是银行资本在财务会计、银行监管和内部风险管理三个意义上的不同概念，不是银行资本的三个组成部分，故D项错误。
10．《商业银行资本充足率管理办法》规定银行的附属资本不得超过核心资本的（ ）。
A．100%
B．75%
C．50%
D．25%
【答案】A
【解析】《商业银行资本充足率管理办法》规定银行的附属资本不得超过核心资本的100%。
11．我国商业银行增加附属资本的方法不包括（ ）。[中信银行真题]
A．发行优先股
B．发行混合资本
C．发行长期次级债券
D．发行可转换债券
【答案】A
【解析】商业银行增加附属资本的方法，主要是通过下面三种途径：①发行可转换债券；②混合资本债券；③长期次级债券。我国目前尚不可以发行优先股。
12．巴塞尔协议II规定的核心资本充足率不小于（ ）。
A．8%
B．4%
C．13%
D．5%
【答案】B
【解析】巴塞尔协议确定的银行必须保持的最低资本充足率为8%，其中核心资本对风险资产的比率不少于4%。其中2010年巴塞尔协议Ⅲ将核心资本充足率定为6%，总资本充足率8%不变，并提取2.5%的防护缓冲资本。
13．我国商业银行资本中，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的（ ）。
A．25%
B．60%
C．100%
D．50%
【答案】D
【解析】按照规定，我国商业银行附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。
14．根据2004年3月1日起施行的《商业银行资本充足率管理办法》，我国商业银行资本充足率计算方法是（ ）。[中国工商银行真题]
A．资本/（风险加权资产＋市场风险资本）
B．（资本－扣除项）/（风险加权资产＋市场风险资本）
C．（资本－扣除项）/（风险加权资产＋7.5倍的市场风险资本）
D．（资本－扣除项）/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）
【答案】D
【解析】根据《商业银行资本充足率管理办法》第十一条规定：
资本充足率=（资本－扣除项）/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）；
核心资本充足率=（核心资本－核心资本扣除项）/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）。
二、多项选择题
1．可用资金是指银行总的资金中扣除（ ）的余额。
A．库存现金
B．央行存款
C．联行或同业往来
D．其他现金资产
【答案】ABC
【解析】可用资金是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源中扣除应缴存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在关联行或同业往来行的存款及其他现金项目之后的资金。
2．贷款管理的主要内容有（ ）。
A．贷款期限结构管理
B．对内部人员的贷款予以限制
C．贷款流动性管理
D．信用贷款和抵押贷款的比例管理
E．贷款风险管理
【答案】ABDE
【解析】贷款管理是商业银行资产管理的重点，其主要内容有：①贷款风险管理；②贷款长、短期限结构管理；③信用贷款和抵押贷款比例管理；④对内部人员和关系户的贷款予以限制。
3．下列各项中，属于资本的特点的是（ ）。[2008年民生银行真题]
A．增值性
B．运动性
C．返还性
D．风险性
【答案】ABCD
【解析】资本是价值的一种特殊形式，是不断地在运动中谋求自身增值的价值。资本的本质不是物，而是体现在物上的生产关系，即资本家对工人的剥削关系。
4．国际上通行的“骆驼评级制度”内容包括（ ）。
A．资本充足性
B．资产质量
C．硬件质量
D．权益
E．流动性
【答案】ABE
【解析】“骆驼评级制度”（CAMELS）是国际上通行的银行统一评级制度，检查主要包括：资本充足性（Capita1 Adequacy）、资产质量（Assets Qua1ity）、经营管理能力（Management）、盈利水平（Earning）、流动性（Liquidity）及市场敏感性（Sensitivity to Market Risks）六个方面。
5．下列各项中，属于银行外部筹集资本的方法有（ ）。
A．股利分配
B．出售银行资产
C．发行股票
D．发行债券
【答案】BCD
【解析】银行从外部筹集资本的方法主要有：出售资产与租赁设备；发行普通股与优先股；发行中长期债券；股票与债券互换等。股利分配不是银行筹集资本的方法。
6．根据《巴塞尔协议》，银行资本划分为（ ）两类。
A．核心资本
B．附属资本
C．注册资本
D．实缴资本
【答案】AB
【解析】根据《巴塞尔协议》的规定，银行资本分为核心资本和附属资本。
7．存款准备金包括（ ）。[中国工商银行真题]
A．居民存入银行的定期存款
B．居民存入银行的活期存款
C．商业银行的库存现金
D．所有银行的库存现金
E．缴存中央银行的准备金存款
【答案】CE
【解析】自1998年3月21日起，对存款准备金制度的改革规定：准备金账户和备付金账户合并，存款准备金包括库存现金、在央行的存款（法定准备金、超额准备金）。
8．根据《巴塞尔协议》，银行资本划分为（ ）两类。[2010年山西省农村信用社真题]
A．核心资本
B．附属资本
C．注册资本
D．实缴资本
【答案】AB
【解析】根据《巴塞尔协议》的规定，银行资本分为核心资本和附属资本。
第三节 风险管理
一、单项选择题
1．按风险产生环境划分，商业银行风险有（ ）。[2011年招商银行真题]
A．静态风险和动态风险
B．利率风险和汇率风险
C．投资风险和财务风险
D．信用风险和市场风险
【答案】A
【解析】商业银行风险的分类：①按风险产生环境划分为静态风险和动态风险；②按风险产生原因划分为信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、投资风险、国家风险、操作风险和财务风险；③按“巴塞尔新资本协议”划分为信用风险、市场风险和操作风险。
2．银行的流动性不足通常源于（ ）。[中国建设银行真题]
A．资产大于负债
B．资产小于负债
C．债务人的违约
D．资产负债期限结构匹配不合理
【答案】D
【解析】银行机构的流动能力分为两部分：①可用于立即支付的现金头寸；②在短期内可以兑现或出售的高质量可变现资产。银行流动性不足，通常是由流动性资产、流动性负债、长期资产和长期负债以及资产负债的总体结构的匹配不够合理而引起的。
3．商业银行应报告的重大突发性事件不包括（ ）。
A．辖内发生的金融诈骗、盗窃、抢劫等事件
B．辖内本行机构或同业机构发生的挤兑事件
C．辖内机构、人员遭受的火灾、地震等重大自然灾害
D．持有的主要金融产品的市场价格发生大幅波动
【答案】D
【解析】D项，属于商业银行应该报告的重大市场风险事项。
4．银行市场风险类指标是衡量商业银行因（ ）而面临的风险。[中国工商银行真题]
A．累计外汇敞口头寸比率
B．国际收支变化
C．汇率和利率变化
D．市场敏感性比率
【答案】C
【解析】市场风险类指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比率和市场敏感性比率。
5．下列关于风险管理技术的说法中，正确的是（ ）。
A．对于相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除
B．风险补偿是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿
C．风险转移只能降低非系统性风险
D．风险规避可分为保险规避和非保险规避
【答案】B
【解析】A项，系统性风险是不可能通过资产组合消除的；C项，风险转移既可以降低非系统性风险，也可以转移部分系统性风险；D项，没有保险规避或非保险规避的说法，只有保险转移和非保险转移的说法。
6．商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应更多地关注（ ）可能造成的影响。[2010年中国人民银行真题]
A．个体风险
B．系统性风险
C．生产风险
D．管理层风险
【答案】B
【解析】与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响。ACD三项均属于非系统风险。
7．银行的风险资产是按照各种资产不同的（ ）计算的资产总量。[中国建设银行真题]
A．质量
B．数量
C．结构
D．权重
【答案】D
【解析】银行的风险加权资产是指按照各种资产不同的风险权重比例计算的资产总量。银行的风险包括信用风险、市场风险、利率风险和其它风险。在计算资本充足比率时，根据外部评级结果确定资产的风险权重，允许一些在国际上先进的银行使用内部评级方法计算风险资产。
8．商业银行最大的风险是（ ）。[中国工商银行、农村信用社真题]
A．流动性风险
B．投资风险
C．国家风险
D．信用风险
【答案】D
【解析】信用风险是指债务人不能按规定还本付息而给债权人带来损失的可能性。信用风险与债务人的信誉、经营状况有关，也与信用工具的种类有关。信用风险是商业银行面临的最大风险。
9．下列各项中，不属于操作风险的是（ ）。
A．流程风险
B．债务人违约
C．技术风险
D．人员风险
【答案】B
【解析】债务人违约属于商业银行的信用风险。
10．下列资产中，商业银行随时可以调度、使用的资金头寸是（ ）。
A．法定存款准备金
B．派生存款
C．超额准备金
D．原始存款
【答案】C
【解析】超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，是商业银行随时可以调度、使用的资金头寸。
11．为使资本充足率与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起，《新巴塞尔协议》在最低资本金计量要求中，提出（ ）。
A．外部评级法
B．流动性状况评价法
C．内部评级法
D．资产安全状况评价法
【答案】C
【解析】《新巴塞尔协议》在最低资本金计量要求中，提出内部评级法，使资本充足率与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起。
12．中国人民银行规定商业银行的资产流动性比例不得低于（ ）。[2011年工行]
A．5%
B．10%
C．15%
D．25%
【答案】D
【解析】《商业银行法》规定商业银行贷款应遵守的资产负债比例：①资本充足率不得低于8%；②贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；③流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。
13．银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动，受到冲击并引发相关损失的可能性的风险是（ ）。[农村信用社真题]
A．信用风险
B．市场风险
C．资产流动性风险
D．负债流动性风险
【答案】D
【解析】信用风险是指合同双方未履行相关责任和义务而给银行带来损失的可能性，主要体现在贷款业务中；市场风险是指因利率、汇率、股票价格和商品价格市场价格变动而使银行发生损失的风险；资产流动性风险是指资产到期不能如期转化成流动性资产的风险；存款属于银行负债，其损失体现为负债流动性风险。
14．我国商业银行的风险加权资产指标是指（ ）与资产总额之比。
A．表内风险加权资产
B．贷款风险加权总额
C．表内、外风险加权资产
D．不良贷款风险加权总额
【答案】C
【解析】风险加权资产指标=表内、外风险加权资产/资产总额。
二、多项选择题
1．商业银行对贷款资产风险控制的措施包括（ ）。
A．提高担保贷款的比重
B．推行贷款五级分类管理
C．保函一律由总行审批
D．严格代理业务规范流程
E．严格贷款审批制度
【答案】ABE
【解析】商业银行对贷款资产风险控制的主要措施有：①降低信用贷款的比重，提高担保、抵押贷款的比重；②严格贷款审批制度，控制信贷风险；③全面推行贷款五级分类管理，即正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。
2．市场运营监管的主要内容有（ ）。[2011年中国工商银行真题]
A．银行机构资本适度和资本构成
B．审批注册机构
C．资产质量状况
D．审批注册资本
E．流动性、盈利状况、内部控制状况
【答案】ACE
【解析】市场运营监管是指对银行机构日常经营进行监督管理的活动。主要包括资本充足性、资产安全性、流动适度性、收益和理性和内控有效性五个方面
3．下列属于商业银行风险产生的客观因素的有（ ）。
A．经济政策调整
B．对风险缺乏认识和防范准备
C．贴现率变化
D．疏于管理
E．政治体制变革
【答案】ACE
【解析】商业银行受外部客观环境制约程度高，任何客观形势的变化都会对商业银行经营产生影响，这些客观因素包括：政治体制变革，经济政策调整，宏观金融政策变动，利率、汇率、中央银行再贷款、贴现率的变化，金融监管当局的监管，同业竞争，国际经济环境变化、自然灾害、意外事故等。BD两项，属于主观因素。
4．下列属于银行市场风险的有（ ）。[恒丰银行]
A．利率风险
B．汇率风险
C．流动性风险
D．股票价格风险
E．商品价格风险
【答案】ABDE
【解析】市场风险是指因市场价格不利变动而使银行发生损失的风险，包括下面四大类：①利率风险；②汇率风险；③股票价格风险；④商品价格风险。
5．下列关于我国衡量资产质量指标的说法，正确的有（ ）。
A．不良贷款率不得高于3%
B．全部关联度不得高于20%
C．单一集团客户授信集中度不得高于15%
D．单一客户贷款集中度不得高于10%
E．不良资产率不得高于1%
【答案】CD
【解析】根据《商业银行风险监管核心指标》的规定，在我国衡量资产质量指标具体包括：①不良资产率，即不良信用资产与信用资产总额之比，不得高于4%；②不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%；③单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于15%；④单一客户贷款集中度，即最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不得高于10%；⑤全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。
6．商业银行对贷款资产风险控制的措施包括（ ）。[2011年交通银行真题]
A．提高担保贷款的比重
B．推行贷款五级分类管理
C．保函一律由总行审批
D．严格代理业务规范流程
E．严格贷款审批制度
【答案】ABE
【解析】商业银行对贷款资产风险控制的主要措施有：①降低信用贷款的比重，提高担保、抵押贷款的比重；②严格贷款审批制度，控制信贷风险；③全面推行贷款五级分类管理，即正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。
7．系统性金融风险有（ ）。[2011年中国工商银行真题]
A．通货膨胀风险
B．资本项目风险
C．外债风险
D．市场风险
E．流动风险
【答案】ABD
【解析】系统性金融风险是指其风险发生是以威胁一个经济体系的安全和社会的稳定，达到一定限度后就能转化为金融危机而生成全面性的金融风险。它危害到国家经济安全，系统性金融风险有市场风险、通货膨胀风险、资本项目风险等。
8．《巴塞尔新资本协议》要求银行信息披露的范围包括（ ）。
A．资本充足率
B．资本构成
C．风险敞口及风险管理策略
D．盈利能力
【答案】ABCD
【解析】《巴塞尔新资本协议》特别强调要提高银行的信息披露水平，其披露范围主要包括：①资本构成；②资本充足率；③盈利能力；④风险敞口及风险管理策略；⑤管理水平及过程等。
9．风险权数是衡量各类资产风险程度的标准，《巴塞尔协议》规定，商业银行资产负债表内的资产风险权数分为五类，即O、10%、20%、50%和100%。风险权数为10%的资产有（ ）。
A．现金、存于人民银行的款项
B．存放其他同业款项
C．现汇抵押贷款
D．拆放银行业
【答案】BCD
【解析】商业银行风险权数为10%的资产有：同业存款、对国家投资公共企业的债权、商业银行及政策性银行的担保放款、现汇抵押贷款、金融债券抵押贷款、商业银行及政策性银行承兑的汇票贴现、其他银行的同业拆放。A项为风险权数为0的资产。
第四节 内部控制
一、单项选择题
1．“商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。”这一定义取自（ ）。[中国工商银行真题]
A．《内部控制——整合框架》
B．《有效银行监管的核心原则》
C．《商业银行内部控制评价试行办法》
D．《银行内部控制系统的框架》
【答案】C
【解析】中国银行业监督管理委员会在2004年12月25日颁布的《商业银行内部控制评价试行办法》中，将内部控制定义为：商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。
2．商业银行在加强内控中应建立对集团性大客户实行（ ）。[2009年民生银行真题]
A．集团总部授信管理制度
B．统一授信管理制度
C．分级授信管理制度
D．分区域授信管理制度
【答案】B
【解析】商业银行建立健全各项内部管理机制主要包括：建立以资产负债管理为前提的自我调控机制；建立内部授信授权制度，实行统一授信，分级审批；建立对集团性大客户实行统一授信管理的制度等。统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。
二、多项选择题
1．中国银监会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，认为商业银行内部控制的要素有（ ）。
A．内部控制环境
B．风险识别与评估
C．行政干预
D．监督评价与纠正
【答案】ABD
【解析】中国银监会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，规定商业银行内部控制的五项要素是：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈。
2．从技术类型上看，商业银行内部控制主要包括（ ）。
A．事前控制
B．同步控制
C．业务控制
D．组织控制
E．事后控制
【答案】ABE
【解析】业务控制和组织控制是从功能类型角度来划分内部控制。
3．商业银行内部控制的原则包括（ ）。
A．全面原则
B．审慎原则
C．有效原则
D．效益原则
【答案】ABC
【解析】商业银行内部控制的原则包括：全面原则、审慎原则、有效原则、经济原则以及独立原则。
4．内部控制是一个动态的过程和机制，这体现在（ ）。
A．对风险进行事前防范
B．对风险进行综合管理
C．对风险进行事后评价
D．对风险进行事中控制
【答案】ACD
【解析】对风险的内部控制要求对风险要事前防范、事中控制、事后评价，从而形成一个动态的过程和机制。
5．商业银行内控机制的基本特征有（ ）。[2011年中国建设银行真题]
A．相互制约的部门和岗位设置
B．纵向的授权与审批制度
C．监事会有效的工作制度
D．完善的信息系统
E．行业规章的完善
【答案】ABD
【解析】商业银行内控机制的基本特征有：①审慎经营的理念和内部控制的文化氛围；②职责分离、相互制约的部门和岗位设置；③纵向的授权与审批制度；④系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动；⑤完善的信息系统。
第五节 合规管理
一、单项选择题
1．担保活动应当遵循的原则是（ ）。
A．平等、自愿、公平、诚实信用
B．平等、公平、合法、诚实守法
C．自愿、公平、合法、诚实信用
D．公平、合法、平等、诚实守法
【答案】A
【解析】平等、自愿、公平、诚实信用是担保活动应当遵循的原则。
2．商业银行的合规管理部门应在（ ）的管理下协助高级管理层有效识别和管理商业银行所面临的合规风险。
A．合规负责人
B．董事会
C．监事会
D．高级管理层
【答案】A
【解析】合规管理部门是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位，在合规负责人的管理下协助高级管理层有效识别和管理商业银行所面临的合规风险。
3．工作人员在办理业务时如发现假票、假证或其他诈骗犯罪活动线索及可疑情况要及时报告（ ）。
A．主管领导和保卫部门
B．公安部门
C．稽核部门
D．纪检部门
【答案】A
【解析】工作人员在办理业务时如发现假票、假证或其他诈骗犯罪活动线索及可疑情况要及时报告主管领导和保卫部门。
4．一日一次性从储蓄账户提取现金（ ）的，取款人需提前一天电话预约。
A．5万元或5万元以上
B．20万元或20万元以上
C．10万元或10万元以上
D．30万元或30万元以上
【答案】B
【解析】根据《关于大额现金支付管理的通知》的规定，对一日一次性从储蓄账户提取现金20万元或20万元以上的，取款人需提前一天电话预约。
二、多项选择题
1．下面符合“定活两便储蓄存款”规定的是（ ）。
A．存期分三个月、半年、一年、三年
B．存期不限，存期不满三个月的，按天数计付活期利息
C．存期半年以内，支取日按定期整存整取三个月打六折计算
D．存期半年以上，不满一年，支取日按定期整存整取半年打六折计算
【答案】BD
【解析】定活两便储蓄存款的规定有：①存期在3个月以内的按活期计算；②存期在3个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算；③存期在1年（含）以上，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折计息。
2．凡残损人民币属于下列情况之一的，不予兑换（ ）。
A．票面残缺二分之一以上者
B．票面残缺三分之一者
C．票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假者
D．故意挖补、涂改、剪贴、拼凑，揭去一面者
【答案】ACD
【解析】残损人民币属于下列情况之一的不予兑换：①票面残缺二分之一以上的；②票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假的；③故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面的。