第二章 监管概述
一、单项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）
1以下各项不属于《2012年金融服务法》对监管体制改革内容的是（ ）。[2018年10月真题]
A．加强宏观审慎监管，在英格兰银行内部设立金融政策委员会，关注金融系统整体情况，维护金融稳定
B．将金融服务局改为金融行为局，监管在英注册的所有金融机构行为，并对审慎监管局监管范围外的金融机构（多数为中小型金融服务机构）进行微观审慎监管
C．在英格兰银行内部设立审慎监管局，以提高被监管机构的安全性和稳健性为主要目标，进行微观审慎监管
D．金融行为监管局直接对英格兰银行负责，并在全国设有地方代表处
【答案】D
【解析】D项，金融行为监管局独立于英格兰银行，直接对英国财政部和议会负责，其性质为有限责任公司，对全英境内7万余家金融机构进行监管，未设地方分支机构或代表处。
2超额备付金率是指银行为适应资金营运的需要，用于保证存款支付和资金清算的货币资金占存款总额的比率，计算方法为（ ）。[2018年6月真题]
A．（在中央银行的超额准备金存款＋库存现金）/各项存款×100%
B．（来自于最大十家同业机构交易对手的同业拆放＋同业存放＋卖出回购＋委托方同业代付＋发行同业存单－结算性同业存款）/总负债×100%
C．各项垫款余额/（表外信用风险资产余额＋各项垫款余额）×100%
D．信用风险资产实际计提拨备/应计提拨备×100%
【答案】A
【解析】超额备付金率是指银行为适应资金营运的需要，用于保证存款支付和资金清算的货币资金与各项存款的比例，还用于反映银行的资金头寸情况，可以衡量单个银行的流动性和清偿能力。计算公式为：超额备付金率＝（在中央银行的超额准备金存款＋库存现金）/各项存款×100%。B项是最大十家同业融入比例；C项是表外业务垫款比例；D项是资产损失准备充足率。
3根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于（ ）。[2017年6月真题]
A．5%
B．3%
C．4%
D．6%
【答案】C
【解析】杠杆率计算公式为：杠杆率＝（一级资本－一级资本扣减项）/调整后的表内外资产余额×100%。根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。
4下列不属于银行业监管者维护市场信心手段的是（ ）。[2017年6月真题]
A．通过处罚违法违规经营行为，减少银行犯罪，维护正常的金融秩序和公平的竞争环境
B．通过实施审慎有效的监管，及时预警、控制和处置风险，有效防范金融系统性风险
C．通过窗口指导，控制银行业不良贷款暴露的规模和节奏，维护银行股东的信心
D．通过信息披露，提高银行业金融机构经营的透明度
【答案】C
【解析】监管者维护市场信心，主要是运用以下手段实现的：①通过实施审慎有效的监管，及时预警、控制和处置风险，有效防范金融系统性风险；②通过信息披露，提高银行业金融机构经营的透明度，增强社会公众对银行体系的信心，防止出现挤提；③通过保护存款人利益，增强社会公众对银行监管机构的信任和对银行体系的信心，维护银行业的安全和稳定；④通过处罚违法违规经营行为，减少银行犯罪，维护正常的金融秩序和公平的竞争环境。
5贷款拨备率监管标准和拨备覆盖率监管标准分别为（ ）。[2016年11月真题]
A．1.5%～2.5%，120%～250%
B．1.5%～2%，120%～150%
C．1.5%～2.5%，120%～150%
D．2%～2.5%，120%～250%
【答案】C
【解析】根据《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》规定，贷款拨备率监管标准为1.5%～2.5%，拨备覆盖率监管标准为120%～150%，要求各级监管部门在上述区间范围内，按照“同质同类”“一行一策”原则，明确银行贷款损失准备监管要求。
6下列各项中，不属于银行核心一级资本的是（ ）。[2016年11月真题]
A．一般风险准备
B．实收资本或普通股
C．小额贷款损失准备
D．未分配利润
【答案】C
【解析】核心一级资本包括：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。
7流动性覆盖率指的是合格优质流动性资产占未来（ ）天现金净流出量的比例。[2016年11月真题]
A．15
B．20
C．30
D．45
【答案】C
【解析】流动性覆盖率监管指标旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。流动性覆盖率的计算公式为：流动性覆盖率＝合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量×100%。商业银行流动性覆盖率的最低监管标准为不低于100%。
8商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：核心一级资本充足率不得低于______，一级资本充足率不得低于______，资本充足率不得低于______。（ ）[2017年10月真题]
A．5%；6%；8%
B．5%；6%；10%
C．5%；8%；10%
D．6%；8%；10%
【答案】A
【解析】根据《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行的核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。
9我国银行业监管的目标是促进银行业合法、稳健运行和（ ）。
A．维护金融体系的安全和稳定
B．维护市场的正常秩序
C．维护公众对银行业的信心
D．保护债权人利益
【答案】C
【解析】《中华人民共和国银行业监督管理法》第三条规定，银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。
10根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，商业银行不良贷款率不得高于（ ）。[2018年6月真题]
A．6%
B．5%
C．4%
D．7%
【答案】B
【解析】根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》的规定，不良贷款率是指不良贷款余额占各项贷款余额的比重，不得高于5%。
11银行风险的主要承担者是（ ）。
A．银行股东
B．存款人
C．政府
D．银行员工
【答案】B
【解析】银行依靠吸收公众存款经营，自有资本金少，杠杆率高。当银行倒闭时，股东仅损失资本金，大部分损失将由存款人承担。存款人作为银行风险的主要承担者，应当有权利和义务对银行经营进行监督，防止银行不审慎经营而损害存款人的利益。
12《银行业监督管理法》《公司法》和《证券法》分别强调对（ ）利益的保护。
A．股东、存款人、投资者
B．投资者、股东、存款人
C．存款人、投资者、股东
D．存款人、股东、投资者
【答案】D
【解析】各类市场主体的权益都应得到依法保护，只不过保护方式不同，《银行业监督管理法》强调对存款人利益的保护，《公司法》强调对股东利益的保护，《证券法》注重投资者权益特别是小股东权益的保护。
13金融机构把零散的、短期的储蓄转化为大量的、长期的投资资金的前提是（ ）。
A．银行监管体系的完善
B．有效的宣传教育工作
C．社会公众对中介机构和市场有信心
D．相关信息的完整及时的披露
【答案】C
【解析】金融机构作为信用中介，具有克服信息不对称的功能，能将零散的、短期的储蓄转化为大量的、长期的投资资金。但这种功能实现的前提是，社会公众对中介机构和市场有信心。
14下列不属于非法集资活动特点的是（ ）。
A．手段单一
B．跨地区
C．跨行业
D．手段隐蔽
【答案】A
【解析】非法集资活动破坏性强，危害大，呈现出跨地区、跨行业、手段隐蔽等特点，并多以支持生态环保、发展绿色产业、创新互联网金融等为幌子，不仅严重扰乱正常的经济金融秩序，而且直接损害人民群众的切身利益，危及社会稳定。
15“实施法人监管，注重对银行业金融机构总体风险的把握、防范和化解”体现的是监管理念中的（ ）。
A．管内控
B．管风险
C．管法人
D．提高透明度
【答案】C
【解析】所谓“管法人”，就是实施法人监管，注重对银行业金融机构总体风险的把握、防范和化解。
16下列不属于监管理念中“管风险”的原因的是（ ）。
A．监管资源的稀缺性
B．金融风险的传染性
C．银行风险的外部性
D．风险监管的前瞻性
【答案】B
【解析】之所以要“管风险”，主要基于三方面原因：①监管资源的稀缺性；②银行风险的外部性；③风险监管的前瞻性。
17下列哪项不属于国务院银行业监督管理机构提出的良好监管标准？（ ）
A．高效、节约地使用一切监管资源
B．对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制
C．确保银行业金融机构不破产
D．对各类监管设限科学合理，有所为，有所不为，减少一切不必要的限制
【答案】C
【解析】除ABD三项外，国务院银行业监督管理机构提出的良好监管标准还包括：①促进金融稳定和金融创新共同发展；②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；③鼓励公平竞争，反对无序竞争。
18贷款损失准备与不良贷款余额之比表示的是下列哪个指标？（ ）
A．贷款拨备率
B．拨备覆盖率
C．存贷比
D．流动性覆盖率
【答案】B
【解析】《商业银行贷款损失准备管理办法》设立了拨备覆盖率和贷款拨备率两个指标来考核商业银行贷款损失准备的充足性。贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。
19我国某银行会计报告提供的相关资料如下：贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为1.5亿元，损失类贷款为0.5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金金额为6亿元。该银行拨备覆盖率是（ ）。
A．15%
B．20%
C．60%
D．120%
【答案】D
【解析】《贷款风险分类指引》要求商业银行应至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比，根据计算公式可得：拨备覆盖率＝贷款损失准备÷不良贷款余额×100%＝6÷（3＋1.5＋0.5）×100%＝120%。
20截止2019年年末，某城市商业银行调整后对公存款余额为276亿元，调整后储蓄存款余额为229亿元，调整后贷款余额为375亿元。该银行的存贷比是（ ）。
A．67.5%
B．68.51%
C．72.12%
D．74.26%
【答案】D
【解析】存贷比是指商业银行调整后贷款余额与调整后存款余额的比例。计算方法为：存贷比＝调整后贷款余额/调整后存款余额×100%＝375/（276＋229）×100%＝74.26%。
21已知某银行拥有现金等流动性资产30万元，预计未来30日将会购买价值30万元机器设备（用现金支付），同时将有20万元的现金收入。预计未来60天的总现金流入为45万元，总流出为50万元。则该银行的流动性覆盖率为（ ）。
A．60%
B．100%
C．300%
D．600%
【答案】C
【解析】流动性覆盖率＝合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量×100%。合格优质流动性资产是指满足相关条件的现金类资产，以及能够在无损失或极小损失的情况下在金融市场快速变现的各类资产。未来30天现金净流出量是指在相关压力情景下，未来30天的预期现金流出总量与预期现金流入总量的差额。商业银行的流动性覆盖率的最低监管标准为不低于100%。本题中，流动性覆盖率＝30/（30－20）×100%＝300%。
22在商业银行流动性风险管理中，流动性比例为流动性资产余额与（ ）之比。
A．流动性负债余额
B．负债总额
C．贷款余额
D．风险资产总额
【答案】A
【解析】流动性比例的计算公式为：流动性比例＝流动性资产余额/流动性负债余额×100%。
23已知某商业银行总资产为2.5亿元，总负债为2亿元。其中，流动性资产为0.5亿元，流动性负债为1.5亿元。则该银行流动性比例为（ ）。
A．20%
B．25%
C．33.3%
D．80%
【答案】C
【解析】流动性比例的计算公式为：流动性比例＝流动性资产余额/流动性负债余额×100%。所以，该银行流动性比例＝0.5÷1.5×100%＝33.3%。商业银行的流动性比例应当不低于25%。
24我国信用风险监测指标中的非同业单一客户风险暴露不得高于一级资本净额的（ ）。
A．10%
B．15%
C．20%
D．50%
【答案】B
【解析】《商业银行大额风险暴露管理办法》规定，商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%，对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
25商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的（ ）。
A．0.25%
B．0.6%
C．1.25%
D．1.5%
【答案】C
【解析】对于超额贷款损失准备：①商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%。②商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的0.6%。
26下列属于资本充足监管指标的是（ ）。
A．全部关联度
B．杠杆率
C．集中度
D．不良贷款率
【答案】B
【解析】资本充足监管指标包括资本充足率和杠杆率。ACD三项都属于信用风险监管指标。
27反映银行的资金头寸情况，可以衡量单家银行的流动性和清偿能力的指标是（ ）。
A．存贷比
B．核心负债比例
C．超额备付金率
D．流动性缺口率
【答案】C
【解析】超额备付金率是指银行为适应资金营运的需要，用于保证存款支付和资金清算的货币资金与各项存款的比例，该指标用于反映银行的资金头寸情况，可以衡量单个银行的流动性和清偿能力。
28盈利性监测指标不包括（ ）。
A．资本利润率
B．资产利润率
C．净息差
D．存贷比
【答案】D
【解析】盈利性监测指标包括资本利润率、资产利润率、成本收入比、净息差、净利差、利息收入比以及中间业务收入比。D项是流动性风险监测指标。
29国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的（ ）。
A．1%
B．2%
C．5%
D．8%
【答案】A
【解析】国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%，由核心一级资本满足。国内系统重要性银行的认定标准另行规定。若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定。
二、多项选择题（以下各小题给出的5个选项中，至少有2项符合题目要求，请将符合题目要求选项的代码填入括号内）
1我国银行业监管的具体目标包括（ ）。[2017年6月真题]
A．提高银行资本收益率和资产收益率
B．通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益
C．通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融产品、服务和相应风险的识别和了解
D．努力减少金融犯罪，维护金融稳定
E．通过审慎有效的监管，增进市场信心
【答案】BCDE
【解析】根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三条规定，银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。在此基础上，银行业监督管理机构提出了我国银行业监管的四个具体目标：①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；②通过审慎有效的监管，增进市场信心；③通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融产品、服务和相应风险的识别和了解；④努力减少金融犯罪，维护金融稳定。
2银行业监督管理机构在认真总结我国经验，并借鉴国际标准的基础上，提出了我国银行业监管理念，包括（ ）。[2016年11月真题]
A．保护银行业消费者
B．法人监管
C．重点监管风险
D．建立内控机制
E．提高透明度
【答案】BCDE
【解析】我国银行业监管的四项新理念是在总结我国经验，并借鉴国际标准的基础上提出的，即“管法人、管风险、管内控、提高透明度”。
32009年，金融稳定论坛更名为金融稳定理事会后，在（ ）方面取得了重大进展。[2018年6月真题]
A．加强宏观审慎监管
B．督促修改国际会计标准
C．推进执行国际监管标准
D．加强金融监管国际合作
E．扩大监管范围
【答案】ABCDE
【解析】金融稳定理事会成立后，在以下方面取得了重大进展：①督促修改国际会计标准；②加强宏观审慎监管；③扩大监管范围；④推进执行国际监管标准；⑤加强金融监管国际合作；⑥加强薪酬和激励机制的监管。
4我国银行业监管的四项新理念中的“管风险”，主要是基于哪些原因？（ ）
A．便于市场约束
B．监管资源的稀缺性
C．助于增进市场信心
D．银行风险的外部性
E．风险监管的前瞻性
【答案】BDE
【解析】AC两项属于四项新理念中“提高透明度”的主要原因。
5核心一级资本应当全额扣除的项目包括（ ）。
A．由经营亏损引起的净递延税资产
B．资产证券化销售利得
C．商誉
D．贷款损失准备缺口
E．对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备
【答案】ABCDE
【解析】核心一级资本应当全额扣除以下项目：商誉；其他无形资产（土地使用权除外）；由经营亏损引起的净递延税资产；贷款损失准备缺口；资产证券化销售利得；确定受益类的养老金资产净额；直接或间接持有本银行的股票；对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备；商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。
6下列属于监管类指标的有（ ）。
A．集中度
B．杠杆率
C．同业市场负债依存度
D．流动性覆盖率
E．流动性缺口率
【答案】ABCD
【解析】E项属于流动性风险监测指标。
7下列有关监管工具的说法正确的有（ ）。
A．单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的三分之二
B．商业银行累计外汇敞口头寸比例不得超过30%
C．商业银行操作风险损失收入比不得超过0.5%
D．商业银行的流动性比例应当不低于25%
E．商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%
【答案】DE
【解析】A项，根据《关于规范金融机构同业业务的通知》规定，单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的三分之一；B项，根据《商业银行风险监管核心指标》规定，商业银行累计外汇敞口头寸比例，即累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得超过20%；C项，根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》规定，商业银行操作风险损失收入比，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比，不得超过0.25%。
8信用风险监管指标包括（ ）。
A．不良贷款率
B．拨备覆盖率和贷款拨备率
C．集中度
D．全部关联度
E．资本充足率
【答案】ABCD
【解析】E项属于资本充足监管指标。
9下列属于流动性风险监测指标的有（ ）。
A．超额备付金率
B．最大十家同业融入比例
C．最大十户存款比例
D．同业融入比例
E．核心负债比例
【答案】ABCDE
【解析】流动性风险监测指标除了上面的五项外，还包括流动性缺口、流动性缺口率、重要币种的流动性覆盖率、存贷比。
10下列关于资本充足率说法正确的有（ ）。
A．储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足
B．除最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求外，系统重要性银行还应当计提附加资本
C．资本公积、盈余公积、未分配利润和超额贷款损失准备都属于核心一级资本
D．商业银行资本充足率不得低于8%
E．资本充足率是资本充足监管指标之一
【答案】ABDE
【解析】C项，超额贷款损失准备属于二级资本。
11信用风险监测指标不包括（ ）。
A．最大十家客户融资集中度
B．不良贷款期末重组率
C．最大十家同业融入比例
D．单一国别风险集中度
E．最大十户存款比例
【答案】CE
【解析】CE两项均属于流动性风险监测指标。
三、判断题（判断以下各小题的对错，正确的用A表示，错误的用B表示）
1资本利润率指的是商业银行在一个会计年度内获得的税后利润与总资产平均余额的比率。（ ）[2019年6月真题]
【答案】B
【解析】资本利润率是指商业银行在一个会计年度内获得的税后利润与资本平均余额的比率，衡量商业银行所有者投入资本所形成权益的获利水平，是正向指标。
2流动性覆盖率和净稳定资金比例均是考虑了短期压力情景的流动性风险指标。（ ）[2017年10月真题]
【答案】B
【解析】《巴塞尔协议Ⅲ》首次提出两个流动性监管量化标准：①流动性覆盖率，衡量短期压力情景下单个银行应对流动性中断的能力；②净稳定融资比率，度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务发展，推动银行使用稳定资金来源为其业务融资。
3促进银行业的合法、稳健运行是银行业监管的唯一目标。（ ）
【答案】B
【解析】《中华人民共和国银行业监督管理法》第三条规定，银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。在此基础上，银行业监督管理机构提出了我国银行业监管的四个具体目标：①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；②通过审慎有效的监管，增进市场信心；③通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融产品、服务和相应风险的识别和了解；④努力减少金融犯罪，维护金融稳定。
4风险监管强调的是监管当局能够识别、监测、预警和处置风险。（ ）
【答案】A
【解析】风险监管是主动的、事前的和动态的，强调对风险的识别、计量、监测和控制，并在此基础上对风险进行预警，有利于将风险消灭在萌芽阶段，避免引发系统性、区域性风险。
5银行业金融机构风险防范的第一道防线是外部监督。（ ）
【答案】B
【解析】受信息不对称影响，银行监管仍然具有事后的特征，如果银行业金融机构没有建立起风险防范的第一道防线即内控机制，外部监管即使再全面、及时也不能解决根本问题。
6提高银行业金融机构经营透明度是新资本协议三大支柱之一。（ ）
【答案】A
【解析】提高银行业金融机构经营透明度是新资本协议三大支柱之一，逐渐成为国际上银行业监管的基本原则，其真正意义在于借此强化对银行业金融机构的市场监督。
7商业银行对单个关联方的授信余额不得超过银行资本净额的15%。（ ）
【答案】B
【解析】监管部门还对商业银行与关联方的授信余额占资本净额的比例规定了上限，要求商业银行对单个关联方的授信余额不得超过银行资本净额的10%，对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%，对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%。
8特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。要求为风险加权资产的0～2.5%，由二级资本来满足。（ ）
【答案】B
【解析】逆周期资本要求为风险加权资产的0～2.5%，应该由核心一级资本来满足。
9商业银行利用复杂的经济资本模型套利，变相提高了银行的资本充足水平。（ ）
【答案】B
【解析】商业银行利用复杂的经济资本模型套利，变相降低了银行的资本充足水平，削弱了银行的风险抵御能力，加剧了金融体系的脆弱性。
10商业银行的关联方可以是自然人、法人或其他组织。（ ）
【答案】A
【解析】《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，商业银行的关联方可以是自然人、法人或其他组织。在判断一个自然人或法人是否是银行的关联方时，股权关系、人身关系、雇用关系以及决策权的归属等是重要的决定因素。
11商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的15%。（ ）
【答案】B
【解析】监管部门对商业银行与关联方的授信余额占资本净额的比例规定了上限，要求商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%。