第三节 商业银行模拟运营决策仿真系统指导书

一、课程概况

课程编号：_______

适用专业：金融学专业。

课程类别：专业课。

修课方式：必修。

教学时数：实验室实训教学32学时。

二、实验课程设计目的与考核

（一）实验背景

课程通过筹码推演和角色扮演模拟商业银行经营过程，营造真实的商业环境，让学生体会现实生活中的房地产企业、商业银行、央行和银保监会之间的经济行为。本课程集实战性、操作性、体验式于一体，通过情景模拟、角色实践的方法让学生体验商业银行的运行与央行和银保监会对银行的监管和宏观调控，让每个学生都能够有针对性地学习。

课程假定宏观经济由产品市场、资本市场及监管层组成。在商业银行模拟运营决策仿真系统相关实验中，房地产企业代表产品市场；商业银行（含投资银行功能）代表资本市场和货币市场；央行和银保监会代表监管层。相关角色见图1-1。

全班分成9～13个团队（每个团队包含4～6人，可以容纳36～78名学生参加实验），大致包含1个央行和银保监会团队、4～6个房地产企业团队以及4～6个商业银行团队。

央行和银保监会团队分设央行代表、银保监会代表；商业银行团队由行长负责全部决策、再贷款业务、股票融资和投资、同业拆借、网点建设，信贷经理负责补发和正常消费贷款、贴现和再贴现、对公贷款，客户经理负责个人存款的偿还和获得、对公存款吸收和支付，综合柜员负责支付提前取出对公存款、收取违约金、收取中间业务费、团队管理，会计经理负责央票业务、准备金上缴、交税；房地产企业团队由总经理负责公司全部决策、与银行签订对公贷款协议、股权融资，运营经理负责竞标土地和转让工程实施的相关内容以及确定运营团队，市场经理负责竞标订单和交货、办理消费贷款，会计主管负责应收应付款、企业存款支取、交费，财务经理负责企业间委托贷款、提前偿还贷款业务，理财经理负责理财结算、办理对公存款和国债。

央行和银保监会团队根据房价涨幅得出CPI数据，同时依据流动性数据判断市场流动性情况。在此基础上，该团队采取相应的财政政策和货币政策对经济进行调控。商业银行团队通过向企业开展存贷业务、投资业务、中间业务获得利润。该团队可以采用发行债券、同业拆借、向央行借款等方法管理流动性；同时，该团队应在模拟经营中注意平衡盈利性、安全性和流动性。房地产企业团队的主要任务是带领企业高效稳健地经营，规避经营风险与陷阱。该团队向政府竞标土地和市政工程、向商业银行贷款、向消费者出售产品，并受央行和银保监会团队财政政策和货币政策调控的影响。商业银行团队对房地产企业团队开展存贷款业务、票据业务和中间业务，并受到监管层的严格监管和财政政策与货币政策的影响。当房地产企业团队受调控影响时，将同时影响商业银行团队的经营业绩。

（二）实验课程达到的教学目的（能力考核要求）

（1）能够对商业银行三大报表进行简单分析；

（2）能够对资本市场的宏观运行进行点评分析；

（3）能够列出商业银行风险控制表和整改意见表；

（4）能够对不良贷款进行分析并提出意见，出具贷款调查报告；

（5）能够比较规范地撰写商业银行经营与业务分析报告；

（6）能够撰写简单的商业银行分级监管报告；

（7）能够对企业三大报表进行分析，并进行贷前财务和非财务分析。

（三）实验对应理论课程

实验对应理论课程包括商业银行经营与管理、商业银行业务管理、商业银行会计和财务管理。

（四）实验考核

本次实验考核包括对团队考核和对学生个人考核两部分。

1．团队考核

（1）商业银行团队运营得分。

央行和银保监会团队对商业银行团队综合评分（其中抢答占10%，完成业务速度占10%，剩下的80%是银行运营得分）。

商业银行团队运营得分=100×该银行历年累计评价得分/所有银行历年累计评价最高分。

（2）房地产企业团队运营得分。

商业银行团队对房地产企业团队的信贷综合评价（其中抢答占10%，完成业务速度占10%，剩下的80%是企业运营得分）。

房地产企业团队运营得分=100×该企业历年累计评价得分/所有企业历年累计评价最高分。

（3）央行和银保监会团队轮值与得分。

央行和银保监会团队轮值是指由企业和商业银行组成一届团队。

市场流动性：该年市场流动性与第一年的流动性相比。在±0.1以内得10分；否则每超出0.1扣1分（10%）。

房价涨幅：该年房价涨幅在±2%以内得10分；否则每超出1%扣2分（10%）。

2．学生个人考核

学生个人业绩评分=团队运营得分（50%）+实验报告（30%）+央行指标得分（20%）+所在团队内部评价—缺勤扣分（以上比例可由教师自行调整）。

缺勤扣分标准：病事假/迟到/早退分别扣2分/次，缺席扣5分/半天。

三、实验内容与项目概述

本次实验内容与项目涵盖六大单元：商业银行核心业务与绩效管理实验、商业银行会计与报表业务、政府相关部门对商业银行的评级和监管实验、商业银行信贷业务实验、商业银行风险管控实验、商业银行投资与理财实验。

（一）商业银行核心业务与绩效管理实验（表1-1）

1．实验流程（工作程序）

（1）建立由3～5人组成的央行与银保监会团队、6个商业银行团队（每队均由4～6人组成）以及6个房地产企业团队（每队均由4～6人组成）。

央行与银保监会团队分设央行行长、国土资源部部长、住建部部长、国家税务总局局长、国家市场监督管理总局局长、商业银行监管局局长、货币政策委员会秘书长等。

商业银行团队分别由行长和副行长负责决策、综合柜员岗位负责记账、会计主管负责现金流预算与报表、客户经理负责存款与业务营销、理财经理负责理财投资业务、信贷经理负责贷款业务等。

房地产企业团队分别由总经理负责融资、理财经理负责投资、运营总监负责运营、会计主管负责报表与记录、财务经理负责现金流预算与报表、市场经理负责投标和销售等。

（2）规则介绍，破冰起航。

（3）商业银行团队公布自己的名称、经营理念与发展目标，房地产企业团队自行选择基本存款账户的开户银行以及日后业务的往来银行。

（4）商业银行团队制订资金运营计划。

（5）商业银行团队对房地产企业团队开展存贷款业务、票据业务和中间业务。商业银行团队的经营运作由商业银行行长调控，并在房地产企业团队确定经营项目之后找该团队拉存款以及贷款。其中，综合柜员负责与客户签订合同以及办理部分中间业务；会计主管负责整理内部资料并准备该年度的资产负债表、现金流量表和损益表所需数据。

2．实验成果

（1）商业银行资金规划表。

（2）商业银行业务经营报告。

（二）商业银行会计与报表业务（表1-2）

1．实验流程（工作程序）

（1）商业银行会计主管负责报表业务。

（2）填制商业银行现金流量表。

（3）对商业银行存贷款业务进行会计核算。

（4）对商业银行中间业务进行会计核算。

（5）对商业银行投资业务进行会计核算。

（6）填制商业银行损益表。

（7）填制商业银行资产负债表。

（8）分析损益表和资产负债表，共同商定调整下一期经营计划。

2．实验成果

（1）商业银行损益表。

（2）商业银行资产负债表。

（三）政府相关部门对商业银行的评级和监管实验（表1-3）

1．实验流程（工作程序）

（1）政府相关部门宣布需要各商业银行提交的年度资料（如各行的资本金充足率、不良贷款总量、不良贷款率、拨备覆盖率等）、对商业银行的评级依据以及相应的监管手段。

（2）政府相关部门的运作由银保监会局长调控，检查商业银行是否有违规记录并提出相应的整改意见。

（3）每个会计年度检查各商业银行的存贷比、资本充足率。

（4）每个会计年度检查商业银行的不良贷款率、拨备覆盖率与风险准备金计提情况。

（5）根据各商业银行的运营情况出具风险控制表和整改意见表。

2．实验成果

（1）商业银行运营绩效分析报告。

（2）商业银行分级监管报告。

（3）商业银行风险控制表和整改意见表。

（四）商业银行信贷业务实验（表1-4）

1．实训流程（工作程序）

（1）商业银行制订运营计划。

（2）商业银行客户经理负责信贷业务经营。

（3）商业银行贷款定价。

（4）商业银行受理房地产公司的企业贷款业务。

（5）进行贷前、贷中、贷后审查。

（6）商业银行个人消费贷款业务管理。

2．实训成果

（1）商业银行授贷调查报告。

（2）商业银行信贷审查意见。

（五）商业银行风险管控实验（表1-5）

1．实验流程（工作程序）

（1）每个会计年度初期，房地产企业通过公开投标的方式确定该年的经营项目，填写贷款可行性分析报告、借款申请书。

（2）检查房地产企业该年的现金流量表、损益表、资产负债表，计算相应的财务指标。

（3）根据房地产企业还款情况，按5级分类标准判定所有贷款的等级。

（4）深入了解房地产企业运营状况，判定产生不良贷款的原因。

（5）每个会计年度计提风险损失准备金。

（6）根据不良贷款的原因，制订有针对性地处理措施。

2．实验成果

（1）商业银行不良贷款统计表。

（2）商业银行不良贷款分析报告。

（六）商业银行投资与理财实验（表1-6）

1．实验流程（工作程序）

（1）对6家房地产企业的财务状况进行调查。

（2）营销前的表格和产品知识准备。

（3）进行房地产企业营销调研，识别房地产企业的金融业务需求。

（4）设计金融产品方案。

（5）对营销方案的审查与修订。

（6）每个会计年度进行业务跟踪与指导，并根据房地产企业的不同特点提供理财顾问服务。

2．实验成果

客户金融服务解决方案。

四、课程实验进度控制

有关商业银行模拟运营决策仿真系统的实验进度控制，详见表1-7。