第一节 信贷管理中的人际关系

围绕贷款调查、审查、审批及贷后管理所形成的借款人与信贷调查人员之间，调查人员与审查、审批人员之间的对立统一关系是信贷管理过程中的基本社会关系，正确认识和处理好其中的主要关系和矛盾，对认识财务报表在信贷管理中的作用、提高财务分析效率非常重要。

一、借款人与调查人员的关系

从贷款审批流程看，贷款审批人对授信的审批主要依赖审查人员的审查报告，审查人员的审查则主要依赖调查人员的调查报告，调查报告的质量则依赖借款人所提供财务经营信息的准确程度及调查人员分析能力的强弱。可见，借款人与调查人员的关系是信贷管理中最重要的关系，化解他们之间的矛盾和分歧是信贷管理中的首要任务。

借款人与调查人员之间的矛盾主要体现在：借款人为获取贷款，扬长避短是其操作的主要手法，即充分提供有利的财务经营信息，极力避免或掩饰不利的财务经营信息；而调查人员为了降低贷款的风险，不仅要充分掌握借款人有利财务经营信息，还须尽可能弃假存真，挖掘、披露借款人负面的财务经营信息，刨根问底是其制胜法宝。要解决这一矛盾，调查人员少不了必要的财务专业知识。提高调查人员的财务报表分析能力，增强企业财务、经营风险识别能力，对化解借款人与调查人员的矛盾和分歧、提高调查报告的质量、有效控制信贷风险都是非常有益的。

二、调查人员与审查人员的关系

信贷人员大多曾有这样的经历：调查人员感觉借款企业信贷风险很小，但又不能取得足够的资料和信息去说服审查人员；审查人员觉得借款企业信贷风险大，可是又找不到恰当的理由，证明风险不可控；调查人员常常埋怨审查人员要求苛刻、程序复杂，给自己和客户带来诸多不便；而审查人员常常怪调查人员提供的资料不全，觉得调查人员未尽调查职责，不能充分证明借款人的实际偿债能力和盈利能力。调查人员和审查人员好像天生的冤家，总有不可调和的矛盾。

事实上，调查人员和审查人员的根本目标是一致的，即在信贷风险可控的情况下发放每一笔贷款。贷款出现不良后，参与调查的客户经理及经营机构负责人是第一责任人，一般都不可避免地要受到经济处罚或行政问责，处罚问责力度大的还须上报监管部门，可能影响到责任人职位晋升和前途，因此没有一个调查人员愿意因为一笔不良贷款而失去在本行、同行业中的声誉；审查人员也不会无故否决偿债能力强、盈利能力高、信贷风险小的借款人，转而支持偿债能力弱、盈利能力差、信贷风险高的贷款。

调查人员与审查人员之间只是分析的角度、控制风险的手段和方法各异而已。调查人员在调查借款人信息时，应明白自己是信贷风险管理环节的第一责任人，不能仅凭自己的感觉或简单的定性分析就判断客户的偿债能力和盈利能力，应当多角度、多渠道掌握客户财务经营信息，充分证明其实力；审查人员对财务信息和资料的需求也应有度，证明力极强的资料不仅是审查人员，也是调查人员的理想目标，但这样的依据并不是每次都能取得的。成本低、易取得，证明力稍弱但仍可显示借款人的偿债能力、盈利能力的资料，往往是银行最可能获取而又有效的资料。