3.1　分析财务状况

理财规划就是理财计划，做计划之前，第一件事就是了解自己的财务状况。

3.1.1　建立家庭资产负债表

在制作个人资产分析之前，首先要搞清楚：什么是个人资产分析。准确地说，个人资产分析就是弄清楚自己（个人或家庭）的资产状况，摸清楚自己到底有多少家产（个人净资产值是多少）。

一般来说，个人对于家庭每月的收支状况都比较了解，但是一旦深入了解自己的季度或全年家庭资产状况时，数据就极为含糊。而这种含糊常常会造成一个状况，每次要考虑到家庭投资规划时，就只能是将家中的各种存款等拿出来对比。由于个人、家庭对自身的财务状况并不清晰，往往容易造成投资时考虑不周，致使自己陷入被动的局面。因此，准确地说，资产负债表对于个人、家庭是一项极为重要的工作。

家庭资产负债表主要科目表如下表所示。

续表

根据家庭状况，将上述内容一一划分清楚、计算清楚。在深入了解了自己的个人净资产、个人资产总值、个人负债总值后，才可以计算出准确的个人资产负债率。个人资产负债率实际上是个人或家庭的负债指数，准确的计算方式应该是个人负债总值除以个人总资产后，乘以100％。这个指数的高低将直接影响到对于个人资产负债率的把握。

【举例】下表为王先生的家庭负债表

续表

3.1.2　做好收支分析表

为了深入了解个人、家庭的资产状况，除了要对自己的家庭负债表有足够的了解外，还要对个人（家庭）收支进行客观的分析。

要明确的一点是，个人收入不仅仅局限于个人每月的工资收入，它所包含的内容很多，如月工资、奖金收入、长期储蓄存款利息、个人投资性收入、其他收入等，而个人收入应该是以上个人、家庭的收入总和。

个人支出指的是平时每月的开支，应该包括的内容有日用支出（食、住、行）、常用支出（家居、衣物、书籍等）、备用支出（教育金、医疗保险、养老保险等）、其他支出等。

个人收支损益等于个人收入减去个人支出。如果这个损益值大于零，意味着个人日常有一定的积累；损益值等于零时，则说明个人日常收入与支出平衡，日常无积累；而如果损益值小于零，则说明个人日常入不敷出，要动用原有的积蓄或借债。

【举例】下表是张先生的个人（家庭）损益表（或称现金流量表）

【小知识】　对中国扩大内需、促进消费的一点小认识

2012年5月份，西南财经大学与中国人民银行联合发布的《中国家庭金融调查报告》（以下简称“《家庭金融报告》”）称，总储蓄占总收入的19.25％，低于依据宏观数据计算出来的储蓄率，但仍然处于较高水平。

该报告显示，家庭储蓄分布极为不均，55％的家庭没有或几乎没有储蓄，而收入位于最高10％的家庭储蓄率为60.6％，其储蓄金额占当年总储蓄的74.9％。收入位于最高5％的家庭储蓄率为69.02％，其储蓄金额占当年总储蓄的61.6％。因此，《家庭金融报告》认为：“中国高储蓄的根本原因不是广大民众没有足够的消费动机，而是广大民众没有足够的收入。现行促进消费的政策对广大民众的影响不大。增加消费、减少储蓄最有效的政策是提高广大民众的收入水平，以减少收入不均。”该报告数据显示，家庭收入均值为52087元/年，其中，城镇家庭收入均值为71546元/年。中国家庭收入不均现象非常严重，收入位于最高10％的家庭的可支配收入占所有家庭可支配收入的56.96％。其中，经营收入不均现象最为严重，经营收入的76.85％被收入位于最高10％的家庭所有。

3.1.3　做好资产配置要适当

了解了自己的财务状况，对自己的收支平衡有了一定的了解，下面就可以对自己的资产配置有一个大致的了解了。

常见的资产配置情况如下表所示。