学习单元2　建设工程项目可行性研究

知识目标

（1）了解建设项目可行性研究的概念和作用。

（2）熟悉建设项目可行性研究报告的编制。

（3）熟悉可行性研究报告的评估。

技能目标

能够熟悉建设项目可行性研究的内容包括其概念与作用，同时对其编制方法有所掌握。

基础知识

一、建设项目可行性研究概述

（一）可行性研究的概念

可行性研究是指对某工程项目在作出是否投资的决策之前，先对与该项目有关的技术、经济、社会、环境等所有方面进行调查研究，对项目各种可能的拟建方案认真地进行技术经济分析论证，研究项目在技术上的先进性、适宜性、适用性，在经济上的合理性、有利性、合算性和建设上的可能性，对项目建成投产后的经济效益、社会效益、环境效益等进行科学的预测和评价，据此提出该项目是否应该投资建设，以及选定最佳投资建设方案等结论性意见，为项目投资决策部门提供进行决策的依据。

可行性研究是对工程项目作出是否投资的决策之前，进行技术经济分析论证的科学分析方法和技术手段。

可行性研究广泛应用于新建、改建和扩建项目。在项目投资决策之前，通过做好可行性研究，使项目的投资决策工作建立在科学性和可靠性的基础之上，从而实现项目投资决策科学化，减少和避免投资决策的失误，提高项目投资的经济效益。

（二）可行性研究的作用

可行性研究是项目建设前期工作的重要组成部分，其主要作用如下所述。

1.作为建设项目投资决策的依据

由于可行性研究对与建设项目有关的各个方面都进行了调查研究和分析，并以大量数据论证了项目的先进性、合理性、经济性，以及其他方面的可行性，这是建设项目投资建设的首要环节，项目主管机关主要是根据项目可行性研究的评价结果，并结合国家的财政经济条件和国民经济发展的需要，作出此项目是否应该投资和如何进行投资的决定。

2.作为筹集资金和向银行申请贷款的依据

银行通过审查项目可行性研究报告，确认了项目的经济效益水平和偿还能力，并在不承担过大风险时，银行才能同意贷款。这对合理利用资金，提高投资的经济效益具有积极作用。

3.作为该项目的科研试验、机构设置、职工培训、生产组织的依据

根据批准的可行性研究报告，进行与建设项目有关的科技试验，设置相应的组织机构，进行职工培训，以及合理地组织生产等工作安排。

4.作为向当地政府、规划部门、环境保护部门申请建设执照的依据

可行性研究报告经审查，符合市政当局的规定或经济立法，对污染处理得当，不造成环境污染时，方能发给建设执照。

5.作为该项目工程建设的基础资料

建设项目的可行性研究报告，是项目工程建设的重要基础资料。对于项目建设过程中的技术性更改，应认真分析其对项目经济效益指标的影响程度。

6.作为对该项目考核的依据

建设项目竣工，正式投产后的生产考核，应以可行性研究所制订的生产纲领、技术标准以及经济效果指标作为考核标准。

（三）可行性研究的阶段划分

对于投资额较大、建设周期较长、内外协作配套关系较多的建设工程，可行性研究的工作期限也较长。为了节省投资，减少资源浪费，避免对早期就应淘汰的项目做无效研究，一般将可行性研究分为机会研究、初步可行性研究和可行性研究（有时也叫详细可行性研究）三个阶段。机会研究证明效果不佳的项目，就不再进行初步可行性研究；同样，如果初步可行性研究结论为不可行，则不必再进行可行性研究。

可行性研究各阶段的深度要求可参照表1-3。

表1-3　可行性研究各阶段的深度要求

（四）建设项目可行性研究的基本工作步骤

可行性研究的基本工作步骤如图1-2所示。

图1-2　可行性研究的基本工作步骤

（1）签订委托协议。

（2）组建工作小组。

（3）制订工作计划。

（4）市场调查与预测。

（5）方案编制与优化。

（6）项目评价。

（7）编写可行性研究报告。

（8）与委托单位交换意见。

二、建设项目可行性研究报告的编制

（一）建设项目可行性研究报告的编制依据

对建设项目进行可行性研究，编制可行性研究报告的主要依据如下所述。

1.国民经济发展的长远规划、国家经济建设的方针、任务和技术经济政策

按照国民经济发展的长远规划和国家经济建设方针确定的基本建设的投资方向和规模，提出需要进行可行性研究的项目建议书。这样可以有计划地统筹安排各部门、各地区、各行业以及企业产品生产的协作与配套项目，有利于搞好综合平衡，也符合我国经济建设的要求。

2.项目建议书和委托单位的要求

项目建议书是作各项准备工作和进行可行性研究的重要依据，只有在项目建议书经上级主管部门和国家计划部门审查同意，并经汇总平衡纳入建设前期工作计划后，方可进行可行性研究的各项工作。建设单位在委托可行性研究任务时，应向承担可行性研究工作的单位提出建设项目的目标和其他要求，并说明有关市场、原材料、资金来源等。

3.有关的基础资料

进行厂址选择、工程设计、技术经济分析需要可靠的地理、气象、地质等自然和经济、社会等基础资料和数据。

4.有关的技术经济方面的规范、标准、定额等指标

承担可行性研究的单位必须掌握这些资料，因为这些资料都是进行项目设计和技术经济评价的基本依据。

5.有关项目经济评价的基本参数和指标

例如，基准收益率、社会折现率、固定资产折旧率、外汇汇率、价格水平、工资标准、同类项目的生产成本等，这些参数和指标都是进行项目经济评价的基准和依据。

（二）建设项目可行性研究报告的编制要求

编制可行性研究报告的要求主要有以下4点。

1.确保可行性研究报告的真实性和科学性

可行性研究是一项技术性、经济性、政策性很强的工作。编制单位必须站在公正的立场上并保持独立性，遵照事物的客观经济规律和科学研究工作的客观规律办事，在调查研究的基础上，按客观实际情况实事求是地进行技术经济论证、技术方案比较和评价，切忌主观臆断、行政干预、划框框、定调子，以保证可行性研究的严肃性、客观性、真实性、科学性和可靠性，确保可行性研究的质量。

2.编制单位必须具备承担可行性研究的条件

建设项目可行性研究报告的内容涉及面广，还有一定的深度要求。因此，需要由具备一定的技术力量、技术装备、技术手段和相当的实践经验等条件的工程咨询公司、设计院等专门单位来承担。参加可行性研究的成员应由工业经济专家、市场分析专家、工程技术人员、机械工程师、土木工程师、企业管理人员、财会人员等组成，必要时可聘请地质、土壤等方面的专家短期协助工作。

3.可行性研究的内容和深度及计算指标必须达到标准要求

不同行业、不同性质、不同特点的建设项目，其可行性研究的内容和深度及计算指标，必须满足作为项目投资决策和进行设计的要求。

4.可行性研究报告必须经签证与审批

可行性研究报告编完之后，应由编制单位的行政、技术、经济方面的负责人签字，并对研究报告的质量负责。另外，还需要上报主管部门审批。通常大中型项目的可行性研究报告，由各主管部门，各省、市、自治区或全国性专业公司负责预审，报国家发展与改革委员会审批，或由国家发展与改革委员会委托有关单位审批。小型项目的可行性研究报告，按隶属关系由各主管部门，各省、市、自治区审批。重大和特殊建设项目的可行性研究报告，由国家发展与改革委员会会同有关部门预审，报国务院审批。可行性研究报告的预审单位，对预审结论负责。可行性研究报告的审批单位，对审批意见负责。若发现工作中有弄虚作假现象时，应追究有关负责人的责任。

（三）可行性研究报告的编制内容

根据国家发展与改革委员会批复的有关规定，项目可行性研究报告，一般应按以下结构和内容编写。

（1）总论。主要说明项目提出的背景、概况，以及问题、建议。

（2）市场分析。市场分析包括市场调查和市场预测，是可行性研究的重要环节。其内容包括：市场现状调查；产品供需预测；价格预测；竞争力分析；市场风险分析。

（3）资源条件评价。主要内容为：资源可利用量；资源品质情况；资源储存条件；资源开发价值。

（4）建设规模与产品方案。主要内容为：建设规模与产品方案构成；建设规模与产品方案比选；推荐的建设规模与产品方案；技术改造项目与原有设施利用情况等。

（5）场址选择。主要内容为：场址现状；场址方案比选；推荐的场址方案；技术改造项目当前场址的利用情况。

（6）技术方案、设备方案和工程方案。主要内容包括：技术方案选择；主要设备方案选择；工程方案选择；技术改造项目改造前后的比较。

（7）原材料及燃料供应。主要内容包括：主要原材料供应方案；燃料供应方案。

（8）总图、运输与公用辅助工程。主要内容包括：总图布置方案；场内外运输方案；公用工程与辅助工程方案；技术改造项目现有公用辅助设施的利用情况。

（9）节能措施。主要内容包括：节能措施；能耗指标分析。

（10）节水措施。主要内容包括：节水措施；水耗指标分析。

（11）环境影响评价。主要内容包括：环境条件调查；影响环境因素分析；环境保护措施。

（12）劳动安全卫生与消防。主要内容包括：危险因素和危害程度分析；安全防范措施；卫生保健措施；消防设施。

（13）组织机构与人力资源配置。主要内容包括：组织机构设置及其适应性分析；人力资源配置；员工培训。

（14）项目实施进度。主要内容包括：建设工期；实施进度安排；技术改造项目建设与生产的衔接。

（15）投资估算。主要内容包括：建设投资估算；流动资金估算；投资估算表。

（16）融资方案。主要内容包括：融资组织形式；资本金筹措；债务资金筹措；融资方案分析。

（17）财务评价。主要内容包括：财务评价基础数据与参数选取；销售收入与成本费用估算；财务评价报表；盈利能力分析；偿债能力分析；不确定性分析；财务评价结论。

（18）国民经济评价。主要内容包括：影子价格及评价参数选取；效益费用范围与数值调整；国民经济评价报表；国民经济评价指标；国民经济评价结论。

（19）社会评价。主要内容包括：项目对社会影响分析；项目与所在地互适性分析；社会风险分析；社会评价结论。

（20）风险分析。主要内容包括：项目主要风险识别；风险程度分析；防范风险对策。

（21）研究结论与建议。主要内容包括：推荐方案总体描述；推荐方案优缺点描述；主要对比方案；结论与建议。

三、可行性研究报告的评估

可行性研究报告的评估，主要是对拟建的建设项目的可行性研究报告进行复查和再评价，审核其内容是否确实，分析和计算是否正确。一般包括以下几方面的评估。

（1）建设项目必要性的评估。

（2）建设条件与生产条件的评估。

（3）工艺、技术、设备评估。

（4）建设项目的建设方案和标准的评估。

（5）基础经济数据的测算与评估。

（6）财务效益评估。

（7）国民经济效益评估。

（8）社会效益评估。

（9）不确定性分析评估等。