一、引言

道德风险（moral hazard）问题在保险领域是一个老生常谈的话题，但仍然还有进一步深化理论研究的空间，尤其是在中国推进全面深化改革的高质量发展新时代。一方面，早期研究过多地集中于抽象的理论层面，侧重一般性分析，深入到具体保险制度与财务模式的分析较少。仅以社会保险为例，其基本财务模式有现收现付制、完全积累制和二者相混合的各种创新模式，不同模式下的道德风险问题是有区别的，需要具体分析。另一方面，现有研究对商业保险研究得较多，^[1]对社会保险研究得较少，而社会保险涉及的主体较多、关系复杂，不仅任一方都有可能做出损害其他方及制度的道德风险行为，而且同一方中不同主体之间亦有不同的败德动机，这些方面的研究都比较缺乏。再者，在社会保险领域，主要集中于更多强调近期风险横向分散的医疗保险^[2]［3］［4］、失业保险^[5]等险种，而较少深入研究更强调远期风险纵向分散的养老保险^[6]。此外，养老保险还存在着基金积累、保值增值和投资监管等基金管理方面的其他问题，涉及很多的委托-代理关系，风险点较多。综合而言，养老保险比医疗保险要更加复杂，而且中国当前迫切需要深化改革的正是社会养老保险制度，尤其是职工基本养老保险制度。鉴于此，为了加快“十三五”时期社会养老保险制度的改革、优化与定型，必须深化现行社会养老保险制度下道德风险问题的理论与政策研究，并结合中国国情，探索更具有理论创新和政策远见的改革思路。