第四节　经济活动分析报告

参考范文

【范例1】季度经济活动分析报告

××公司×季度经济活动分析报告

现将我公司20××年×季度经济活动的主要情况分析报告如下：

20××年初，货运总公司对我公司下达年度经济责任制指标计划，具体指标计划为如下。

1．责任成本×××万元。

2．船舶交通事故损失金额。

（1）库区、中游：××元/千吨千米。

（2）下游：××元/千吨千米。

（3）××港作：×××元/艘。

（4）其他港作：×××元/艘。

3．船舶效率。

（1）拖轮船产量××吨千米/千瓦。

（2）驳船船产量××吨千米/吨。

4．燃油消耗。

（1）企业单耗××千克/千吨千米。

（2）非生产用油××吨。

（3）燃料油与总耗量比例××%。

5．驳船营运率达××%。我公司根据货运总公司下达的年度经济指标计划，对各项经济指标进一步细化，层层分解落实，为确保年度目标的完成，船务公司领导班子带领公司全体干部职工，面对指标的压力，经过近几个月来的努力，公司×季度主要经济指标均达到计划进度要求。

一、各项经济指标运行情况分析

1．责任成本指标。×月～×月累计责任成本××万元，为计划进度×××万元的×%，实绩比计划节约××万元。

2．安全、货运质量指标。×月～×月累计交通事故损失金额××万元，为计划进度×××万元的×%；与上年同期比减少×万元。×月～×月无货运质量事故，无货主投诉，货差损赔偿金额为零。

3．船舶效率指标。×月～×月累计完成拖轮船产量××吨千米/千瓦，为计划进度（××吨千米/千瓦）的×%，超进度××吨千米/千瓦；与上年同期比，增加××吨千米/千瓦，增幅×%。

×月～×月累计完成驳船船产量××吨千米/吨，为计划进度（××吨千米/吨）的×%，超进度××吨千米/吨。与上年同期比，增加××吨千米/千瓦，增幅×%。

×月～×月累计完成驳船营运率×%，为计划进度（××%）的×%，超进度×个百分点；比上年同期高出×个百分点。

4．燃油消耗指标。×月～×月燃油企业单耗实绩××千克/千吨千米，与计划进度（××千克/千吨千米）比，降低了××千克/千吨千米；与上年同期比下降了×%，降幅×%。

×月～×月累计非生产量用油××吨，为计划进度（××吨）的××%；与上年同期比少耗×吨，降幅×%。

×月～×月累计燃料油占总耗量的比例×%，为计划进度（××%）的×%，超进度××个百分点。

从×季度指标运行情况可以看出：拖轮船产量、燃料油占总耗量的比例、驳船营运率增长，责任成本、非生产用油、企业单耗降低，安全稳定。

二、×季度经济指标监控的主要做法

1．全面贯彻落实货运总公司年度经济责任计划，积极完成我公司目标任务，并在公司目标任务上分解下达各单位、船舶年度经济指标，配套制定了××船务公司20××年经济责任制方案，提交公司董事会讨论通过，为全年的经济指标运行和经济责任制考核奠定了坚实的基础。

2．紧密结合企业经济形势，针对今年油价高涨，货源不足，运价下滑的严峻形势，公司将责任成本控制放在突出位置，在各项成本指标分解过程中，所有箭头向下，并低于上年同口径水平的×%。

3．狠抓主题不松劲。在安全质量连续一年来稳定的情况下，公司把安全工作始终作为工作的主题，常抓不懈，第×季度重点抓了“×××活动”的巩固提高，以及冬季防滑、防搁浅，防碰撞等，确保了第一季度安全局面的稳定，促进了其他指标的平稳运行。

4．结合××公司安全工作实际，创新制定了《××船务公司领导安全责任制实施方案》，将安全管理责任、单船建设、推进SMS工作分片包干到公司各位领导，形成了纵向到底，横向到边的安全管理责任网络。

5．加强各项指标运行的动态监控与管理，及时发现经济运行中出现的问题，并采取措施加以解决。

三、第×季度经济运行中存在的主要问题

1．成本控制压力没有缓解，主要体现在以下方面：

（1）随着第×季度生产投入的增加，各项安全生产费用和人工成本也将随之上升，加上燃油成本居高不下，运价上涨困难，企业效益压力更大，控本增效将是企业的重要举措，因此，各项成本的控制压力将更加突出。

（2）为了进一步向内挖潜，20××年工作会后上级调整指标的趋势仍然存在。

（3）海损杂支，船舶修理费都由上年下转，并在今年的成本中消化，控制压力比较突出。

2．燃油指标压力将会显现。

（1）劣质油第×季度掺燃比完成较好，因为××匹拖轮未上线所致，随着生产投入增加，该项指标的控制压力就会显现。

（2）非生产用油指标控制较好，是因为×季度港作船的减少所致。

（3）单耗水平取决于货源的组织水平，如果货源不对流，附拖和空队现象以及小运转增加，对单耗产生直接影响，控制难度相当大。

3．安全隐患犹存。我公司船舶均为老旧船，设备隐患较多，加上航道秩序混乱，不安全、不可控因素越来越多，对船舶航行安全构成很大的压力。

4．部分船舶水电费出现异常。×月有××艘船舶水电费出现异常，严重超进度，为了查清水电费超进度的原因，责成经监处、计财处认真调查，并作出处理，今后财务对船舶的水电费进账，要登记明细，方便考核、查询和对账。

四、下一步工作安排

参加经济活动分析会的××经理，对公司第×季度经济活动进行了归纳总结，同时布置了下一步工作。

1．第×季度指标运行正常。

（1）成本管理得到了科学预控。

（2）生产指标超进度。

（3）安全生产保持稳定。

（4）服务船舶的力度进一步加大。

2．下一步工作。

（1）认清形势，转变观念，保持清醒头脑。目前，我们面临三大压力：一是货运总公司效益指标进度缓慢；二是成本压力日益突出；三是修缮费用不足，对船舶设备养护造成空前压力。我公司要加强科学管理，做好×年工作指标调整的思想准备。

（2）成本控制要注意四个指标的监控。

1）物料费指标。

2）海损指标（海损杂支指标）。

3）修缮费用指标。

4）对船舶水电费指标出现的异常情况进行调研。

（3）强化责任意识。各指标处室负责人是本部门指标的第一责任人，要求各部门紧盯目标，加强责任，严密监控，实施目标管理。

（4）经监处要加大运行质量监控。

1）加强指标动态监控，月度严格考核。

2）对指标出现异常情况的部门、单位，要督办分析，并要求指标管理部门写出书面分析材料报分管领导和公司领导，及时处理解决。

3）各指标处室要加强指标协调、沟通。力求将问题解决在萌芽状态。

（5）加大重点指标的监控力度。

1）工资成本指标。

2）修费指标。

3）单耗指标。

4）营运间接费指标。

（6）需要解决的几个问题。

1）加大对安全生产的投入，改善指导船长办公条件和环境。

2）关心船员生活和身心健康，特别是“××”期间，做好对船舶员工的慰问。

3）适度解决基层单位的困难，涉及安全生产急需的，可尽快解决。

4）做好个税、船舶备用金的解释工作。

5）加强为船舶生产一线服务。

6）机关干部要深入生产一线，加强科学管理，提高工作质量和工作效率。

××船舶公司货运处

报告人：×××

20××年×月×日

【范例2】半年生产经营活动分析报告

×××公司20××年上半年生产运行情况报告

一、上半年生产经营情况

20××年初，根据省市经济工作会议精神，××公司及时召开了全体职工代表会议，提出了力争实现全年生产突破××万吨、销售收入突破××亿元，职工人均年产值突破××万元的“三突破”目标。

上半年，在省市主管部门的领导下，公司坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，团结带领广大职工，深化内部改革，强化生产管理，生产运行情况保持了良好增长态势，生产经营实现“三突破”。其中主要产品产量、现价工业总产值和主要产品销售价格再创历史新高。

1．产值、利税、主要产品产量完成情况。上半年完成现价工业总产值×亿元，为全年计划的×%，同比增长×%；实现销售收入×亿元，同比增长×%；实现利润×亿元，同比增长××%。产值、利税的大幅增长，主要得益于主产品价格的上升和主要产品产量的增加。

上半年，公司主要产品产量全部达到计划要求，其中××、××、××产量再创历史最好水平。矿产完成××万吨，为年计划的×%，同比持平（因新系统检修影响，上半年矿产××、××产量未能实现任务过半，但超过进度计划要求）。××完成××万吨，为年计划的××%，同比增长×%；××完成××万吨，为年计划的××%，同比增长×%；××完成××万吨，为年计划的××%，同比增长×%；××完成××万吨，为年计划的×%，同比增长×%。

2．重点工程完成情况。上半年公司技改重点工程进展顺利，共完成技改投资××万元。确保冶炼××万吨能力达标的××转炉改造和制氧站扩能工程正在抓紧设备安装，××吨××生产系统建设已经完成厂房屋面吊装。促进矿山持续发展的××山矿井下深部开采工程全面开工建设。为扩大××储量和可控××资源的矿山边深部探矿及省内外找矿付诸实施。与民营公司合资建设的××万吨废渣铜再生利用项目正在抓紧落实前期。××万吨铜冶炼改造扩能工程初步可行性研究报告已编制，并进行了多次技术交流。合资建设的××万吨铜线杆项目正在商洽中。

二、下半年生产经营安排

尽管上半年公司生产经营形势良好，企业整体运行质量提高。但同样存在一些问题和困难：一是××等产品存在价格高位且波动频繁的价格风险。满负荷、高强度的生产，原料进厂、库存占用势必增加，一旦市场价格变化，将给生产经营带来极大的影响。二是产销平衡及生产组织难度大。进厂原料品质、均衡性无法保证，确保原料供应将是下半年的重点，另外为适应市场形势，原料结构需要调整，冶炼粗、精炼能力的平衡衔接难度大。三是进入汛期，企业安全生产压力大，任务繁重。

下半年，我们将继续抓住难得的市场机遇，团结带领广大职工乘势而上，加快发展，维护稳定，确保实现全年“三突破”目标。具体抓好以下几方面工作：

1．加强生产组织协调，努力实现超产增效。千方百计克服冶化满负荷生产中出现的各种困难和矿山露天、井下生产能力及原矿综合品位下降等困难，进一步优化生产组织协调，努力提高日产水平。精心组织好产品销售，不断改进销售方式，拓宽销售领域，完善销售网络，力争全年实现利润、产品产量、产值、利税再创历史新高。

2．抓紧技术改造，增强发展实力。着重抓好冶炼改造、××深加工、矿山基础建设、增储找矿、安全环保等方面的重点项目建设。一是今年×月底完成冶炼××转炉改造和制氧站扩能工程，年内基本建成××万吨××生产系统，为明年××生产能力达到万吨打下基础。二是年内完成××山矿露天剥离工程，井下深部开采工程达到进度要求。三是年内完成万吨××冶炼改造扩能工程方案论证和报批报备等，力争年内开工建设。四是力争年内开工建设××万吨××线杆项目。

3．加强节能降耗，实现管理增效。坚持把“严、细、实、新、恒、齐”的管理观念落实到各项管理中，向严格管理、创新管理、科学管理方向努力，促进公司管理水平和整体效益提高。一是不断完善和规范各项管理制度，进一步夯实管理基础。下半年，通过落实整改措施，进行持续改进，切实解决管理中存在的问题。进一步理顺管理职能，防止管理出现漏洞。二是不断加强专业管理和定额管理，努力降低成本费用。继续严格成本分析控制，并逐月逐季对比分析和考核兑现，确保冶化生产和矿山采选成本同比降低。三是加快综合利用的新产品开发，重点抓好贫化炉渣回收有价元素可行性研究，回收××、××等金属，并在××中提炼××金属。

4．切实做好安全环保。认真抓好安全生产及环保责任制的实施，重点加强冶化生产现场、矿山井下、露天深部、尾矿库等重点部位检查，发现问题及时整改。强化安全保护及责任意识，杜绝各类安全事故发生。

×××矿产有限责任公司

报告人：×××

20××年×月×日

【范例3】年度财务分析报告

××公司20××年年度财务分析

在上级党委和各级领导机关的关怀下，在兄弟单位的大力支持和配合下，我公司全体干部职工在适应商品流通渠道的变化方面，发挥了积极性和主动性，通过企业整顿，建立健全了以经济责任制为中心的各种规章制度，把责、权、利有机地结合起来，全面超额完成了上级下达的年度利税计划，现将各项主要指标执行情况综合分析汇报如下。

一、主要经济财务指标执行情况

本年度进货总值×××万元，与去年×××万元相比下降××万元，即×%。其中，地产收购总额××万元，省内调入××万元，省外进货××万元。

本年销售总值×××万元，与去年同期×××万元相比下降××万元，即×%，其中，批发销售比去年同期有所增长，调往省内外都略有下降。

年末商品资金总额×××万元，比去年同期×××万元下降××万元，即×%，比前年同期×××万元下降××万元，即×%；库存结构得到进一步调整，布局逐步趋向合理。

本年商品流通费总额×××万元，比去年同期×××万元下降××万元，即×%；费用水平为×%，比去年×%下降×%，其下降幅度为×%。

本年度实现利税总额为××万元，超额×%完成上级下达的任务。

整个年度进货正常，销售达到预期效果，库存下降，费用降低，经济效益较为理想。

二、流动资金占用的分析

年末全部流动资金占用为××万元，比去年同期××万元下降×万元，即×%；本期平均流动资金占用为××万元。比去年同期××万元下降××万元，即×%，本期平均流动资金周转次数为××次。比去年同期××次加快了×次，即加快×%；期末银行贷款为××万元。比去年同期××万元下降××万元，即×%。

1．商品资金。年末商品资金为××万元，比去年同期××万元下降××万元，即×%。从而达到了整顿企业时制订的库存压缩计划。

年末商品资金结构情况如下：（略）。

2．结算资金占用。年末结算资金占用××万元。占全部流动资金的×%。其中：委托银行收款××万元。应收款××万元，分期应收款××万元，待决应收款××万元，待处理损失××万元。银行存款××万元。

主要情况分析如下：（略）。

三、商品流通的分析

本年商品流通费总额×××万元，比去年×××万元下降××万元，下降幅度为×%；本期费用水平为×%，比去年××%下降×%，下降幅度为×%。其中：

1．直接费用（略）。

2．间接费用（略）。

四、利润的分析

本年实现利润总额×××万元。超额×%完成上级下达的利润计划。具体分析如下：

1．进销差价。本年毛利额为××万元。比去年同期××万元增加××万元；本年毛利率×%。比去年同期×%上升×%。具体情况如下：（略）。

2．商品流通费本年减少××万元。

3．营业外收支净值为负××万元。

4．利润总额本年为×××万元，超额×%完成年度利润计划。如果在本期不处理有问题商品，就不存在低于进价损失××万元，那么全年利润将是×××万元。

五、今后的意见

我们认真总结本年度的经验教训，在新的一年中，决心在上级有关部门领导下，贯彻公司的经营原则，适应开放的市场需要，扩大市场销售，改善经营管理，提高企业和职工的素质，干群紧密团结，加强各方协作，贯彻执行以经营责任制为中心的各种规章、制度，以经济效益的主攻方向作为我们改善经营管理的目的，争取在新的年度取得更大的成绩。

××省××公司财务科

20××年×月×日

写作要领

一、经济活动分析概述

经济活动分析，就是在经济理论和政策指导下，根据计划指标、会计核算、统计资料及调查研究所掌握的情况，运用科学方法，对经济活动（如财务、统计、产销等）进行全面或专项的分析研究，从中找原因，作评价，探规律，拟对策，借以改善经营管理，挖掘内部潜力，提高经济效益的一种经济管理工作。把这种分析的过程和结果写成书面材料，就是经济活动分析报告。

二、经济活动分析报告的作用

经济活动分析报告在经济工作中的作用主要表现在以下几方面：

1．帮助人们认识经济规律。对经济工作施以科学的管理，首先必须掌握经济规律。而经济规律并不是一下子就能认识和掌握的，它必须经过实践—认识—再实践—再认识这样一个渐进过程。而对经济活动的分析，就是把实践中的感性认识提高到理论认识的高度上来，探索经济发展规律，然后再用这种理性认识来指导实践。

2．促进企业提高管理水平。经济活动分析是经济管理工作的重要组成部分，整个经济管理工作包括计划、核算和分析三个相互联系而又各自独立的环节。计划为分析提供评价标准，分析又为计划的完成提供保证并为后期计划提供依据。核算为分析提供主要资料，分析是核算的深入，使核算充分发挥作用。由此可见，高度重视、不断进行经济活动分析，可以有效地促进管理水平的提高。

3．推动经济领域的深入改革。通过经济活动分析，管理者可以抓住落后的指标和薄弱的环节，有针对性地进行改革。

4．有利于经济职能部门的作用进一步发挥。经济活动分析，不仅在企业中使用，而且在国民经济诸如财政、税务、审计、银行、统计等部门中广泛使用。通过分析、检查总结各自的工作，监督促进所属范围内经济工作的运转，保证各自经济指标的执行。

三、经济活动分析报告的特点

正确的指导思想、充足的资料基础、科学的分析方法和明确的分析目标，是构成经济活动分析报告的四个基本要素。从这些要素中，我们可以透视经济活动分析报告的几个基本特点。

1．对过去经济活动的检验性。经济活动分析的对象和内容是经济活动的过程和结果，通过对计划指标、业务核算、会计核算和统计核算表现出来的数字进行对比计算，过去的经济活动成绩和问题、经验和教训一目了然，故其检验性是十分明显的。

2．对未来经济活动的指导性。经济活动分析，可以增强未来工作的自觉性，避免走弯路。

3．分析方法的数字对比性。经济活动的分析，需要一定的技术方法。技术方法主要是数字计算，而检验各项指标完成计划的好坏，又主要通过计算后的数字对比来确定。因此，数字对比性是经济活动分析报告的又一重要特点。

4．分析的时间性。在经济管理过程中，经济活动和经济信息的产生是同步的。如果分析不及时，当分析结束，制定了措施，常常已是时过境迁了。因此，要动态跟踪，及时分析研究。

四、经济活动分析报告的种类

经济活动分析，有着不同的层次和类别。国民经济的不同部门有着不同的经济活动分析，如工业、农业、商业、交通运输、外贸等经济活动分析。社会再生产的不同环节也有不同的经济活动分析，如生产、流通、分配、消费等分析。以上各种经济活动分析，分为不同的层次级别和种类形式，但无论哪种形式，都是在单项分析的基础上进行全面分析，在全面分析中抓重点进行专题分析，在日常分析的基础上进行定期分析，在定期分析的基础上进行日常分析，常见的文体分类有：

1．按照分析的目的和内容分类。可分为专题分析报告和综合分析报告。

专题分析报告常见的有：生产分析、销售分析、供需分析、劳动人力资源分析、物质分析、设备分析、成本分析、财务分析报告等。综合分析报告，又称全面分析报告，它是从总体上认识生产经营活动的成绩、问题和原因，对经济活动做出总的评价，对重点问题进行深入研究，提出改进工作的全面措施。

2．按照分析的时间分类。可分为事前预测分析报告、日常不定期分析报告和事后定期分析报告。

事前预测分析报告，包括决策分析报告和预计分析报告。

日常不定期分析报告，也叫事中分析报告。

事后定期分析报告，一般指月份、季度、年度分析报告。

3．按照分析报告的形式分类。可分为文字分析报告和表格分析报告。

五、经济活动分析报告的写作格式

就结构而言，经济活动分析报告，主要由下列几个部分组成：

1．标题。如“××公司20××年上半年财务分析”。但有时视具体情况可省略分析对象和时限。“关于产品库存结构的分析”（省略了时限和单位）。

2．前言。也即报告的开头。主要说明形势，交代分析目的和方法，或介绍分析对象的基本情况，或提出问题，引出正文。

3．正文。主要体现“分析”两字，在写作时主要掌握下面几点：

（1）正文写作基本思路。无论是综合分析，还是专题分析，都要遵循“提出问题—分析问题—解决问题”这个程序，其重点在于分析。

（2）正文写作结构顺序。首先是各项指标完成情况总述。其次，对重点指标进行分析。在前述分析基础上，抓住好、差指标完成情况，分析原因、肯定成绩、正视问题、总结经验和教训。最后，提出有针对性的改进措施和建议。

4．结尾。此类文体中，有的以“今后的意见和建议”结尾，根据分析结果列出几条。有的在结尾处说明或强调某一问题。有的还用展望未来、鼓舞斗志的语言结尾。如无必要，还可不用结尾。

六、经济活动分析报告的写作要点

1．重数据更要重分析。任何经济活动分析报告都是围绕特定的目的，为解决经济工作中的问题而写作的。借助计划指标、会计核算资料、统计资料等把经济活动过程综合成指标体系，为经济活动分析提供比较全面的数据。但仅靠数据资料还不能使管理者对经济活动的认识上升到理性高度，因此，必须对数据进行深入分析，以便从本质上揭示经济发展的规律。分析是报告的根本，报告是分析的结晶。没有科学的分析，就写不出有说服力的报告。

2．突出总结指导作用。经济活动分析报告的内容是经济活动过程及其结果，必须从现有的经济事实出发，通过必要的回顾和剖析，对经济工作的成绩与问题、经验与教训做出评价。同时，总结对未来的经济活动具有重要的指导意义，可以使企业提高工作的自觉性，避免决策的盲目性。