学习单元1.3 造价文件的类型

工程造价工作是根据不同建设阶段的具体内容和有关定额、指标分阶段进行的。根据基本建设程序的规定，工程在工程建设的不同阶段，由于工作深度不同、要求不同，各阶段要分别编制相应的造价文件，一般有以下几种。

1.3.1 投资估算

投资估算是指在项目建议书阶段、可行性研究阶段对建设工程造价的预测，应充分考虑各种可能的需要、风险、价格上涨等因素，要打足投资，不留缺口，适当留有余地。

投资估算是设计文件的重要组成部分，是编制基本建设计划，实行基本建设投资大包干、控制建设拨款、贷款的依据；也是考核设计方案和建设成本是否合理的依据。它是可行性研究报告的重要组成部分，是业主为选定近期开发项目作出科学决策和进行初步设计的重要依据。

投资估算是工程造价全过程管理的“龙头”。抓好这个“龙头”有十分重要的意义。

投资估算是建设单位向国家或主管部门申请基本建设投资时，为确定建设项目投资总额而编制的技术经济文件，它是国家或主管部门确定基本建设投资计划的重要文件。投资估算主要根据估算指标、概算指标或类似工程的预（决）算资料进行编制。投资估算控制初设概算，它是工程投资的最高限额。

1.3.2 设计概算

设计概算是指在初步设计阶段，设计单位为确定拟建基本建设项目所需的投资额或费用而编制的工程造价文件。它的内容包括一个建设项目从筹建到竣工验收过程中发生的全部费用，设计概算不得突破投资估算。设计概算是编制基本建设计划，实行基本建设投资大包干，控制建设拨款、贷款的依据；也是考核设计方案和建设成本是否合理的依据。设计单位在报批设计文件的同时，要报批设计概算。设计概算经过审批后，就成为国家控制该建设项目总投资的主要依据，不得任意突破。

工程开工时间与设计概算所采用的价格水平不在同一年份时，按规定由设计单位根据开工年的价格水平和有关政策重新编制设计概算，这时编制的概算一般称为调整概算。调整概算仅仅是在价格水平和有关政策方面的调整，工程规模及工程量与初步设计均保持不变。

1.3.3 修改概算

对于某些大型工程或特殊工程当采用三阶段设计时，在技术设计阶段随着设计内容的深化，可能出现建设规模、结构造型、设备类型和数量等内容与初步设计相比有所变化的情况，设计单位应对投资额进行具体核算。对初步设计总概算进行修改，即编制修改设计概算，作为技术文件的组成部分。修改概算是在量（工程规模或设计标准）和价（价格水平）都有变化的情况下，对设计概算的修改。

1.3.4 施工图预算

施工图预算也称设计预算，是由设计单位在施工图设计阶段，根据施工图纸、施工组织设计、国家颁布的预算定额和工程量计算规则、地区材料预算价格、施工管理费标准、企业利润率、税率等，计算每项工程所需人力、物力和投资额的文件。它应在已批准的设计概算控制下进行编制。它是施工前组织物资、机具、劳动力，编制施工计划，统计完成工作量，办理工程价款结算，实行经济核算，考核工程成本，实行建筑工程包干和建设银行拨（贷）工程款的依据。它是施工图设计的组成部分，由设计单位负责编制的。它的主要作用是确定单位工程项目造价，是考核施工图设计经济合理性的依据。一般建筑工程以施工图预算作为编制施工招标标底的依据。

1.3.5 招标控制价与报价

招标控制价是指招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价。它是由业主委托具有相应资质的设计单位、社会咨询单位编制完成的，包括发包造价、与造价相适应的质量保证措施及主要施工方案、为了缩短工期所需的措施费等。招标控制价应在编制完成后报送招标投标管理部门审定。招标控制价的主要作用是招标单位在一定浮动范围内合理控制工程造价，明确自己在发包工程上应承担的财务义务，也是投资单位考核发包工程造价的主要尺度。

投标报价即报价，是施工企业（或厂家）对建筑工程施工产品（或机电、金属结构设备）的自主定价。它反映的是市场价格，体现了企业的经营管理、技术和装备水平。中标的报价为决标价是基本建设产品的成交价格。

1.3.6 施工预算

施工预算是指在施工阶段，施工单位为了加强企业内部经济核算，节约人工和材料，合理使用机械，在施工图预算的控制下，通过工料分析，计算拟建工程工、料和机具等需要量，并直接用于生产的技术经济文件。它是根据施工图的工程量、施工组织设计或施工方案和施工定额等资料进行编制的。

1.3.7 竣工结算

竣工结算是施工单位与建设单位对承建工程项目价款的最终清算（施工过程中的结算属于中间结算）。

1.3.8 竣工决算

竣工决算是竣工验收报告的重要组成部分，它是指建设项目全部完工后，在工程竣工验收阶段，由建设单位编制的从项目筹建到建成投产全部费用的技术经济文件。它是建设投资管理的重要环节，是工程竣工验收、交付使用的重要依据，是进行建设项目财务总结，也是银行对其实行监督的必要手段。