自序

企业依法合规、诚信经营，不仅是为了满足法治要求和监管要求，保护企业和企业家，也是为了提升企业的治理水平和运营管理效率，提高企业的声誉和信誉。

2021年3月，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》（以下简称“十四五”规划纲要）发布，其中有两处明确提到了企业要强化“合规”。

第一处在第十三章第二节：“引导企业加强合规管理，防范化解境外政治、经济、安全等各类风险。”这与中华人民共和国国家发展和改革委员会（以下简称国家发展改革委）在2018年11月26号发布的《企业境外经营合规管理指引》（发改外资〔2018〕1916号）一脉相承。

第二处在第十九章第五节：“推动民营企业守法合规经营，鼓励民营企业积极履行社会责任、参与社会公益和慈善事业。弘扬企业家精神，实施年轻一代民营企业家健康成长促进计划。”这是国家对民营企业和民营企业家在“十四五”期间加强合规管理提出的期望和拟采取的措施。

2020年以来，中华人民共和国最高人民检察院部署启动“企业合规不起诉制度改革”就是检察机关平等保护民营企业的重要改革举措。“企业合规不起诉”对我国司法机关来说，是一场伟大的司法理念革新。“企业合规不起诉制度改革”对加强企业司法保护，推动企业有效治理等都将起到很好的促进作用。检察机关既不能“办一个案件搞垮一家企业”，也不应借“合规不起诉”之名，使“假合规”成为无罪抗辩的事由，实现“假合规出罪”。

除上述两处之外，“十四五”规划纲要中还指出，要“加强数据、知识、环境等领域产权制度建设，健全自然资源资产产权制度和法律法规”“加大反垄断和反不正当竞争执法司法力度，防止资本无序扩张”。这将在个人数据保护、知识产权保护、环境保护、反垄断与反不正当竞争等多方面推进企业加强合规管理。

“十四五”规划纲要作为国家未来五年发展的纲要文件，旨在阐明国家战略意图，明确未来五年政府工作重点，以及引导和规范市场主体行为，其中多处提到“合规”，这无疑对未来五年推进企业加强合规管理有重要的指导作用。

2021年10月，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国务院国资委）根据《法治中国建设规划（2020—2025年）》《法治社会建设实施纲要（2020—2025年）》等文件精神，下发了《关于进一步深化法治央企建设的意见》（国资发法规规〔2021〕80号），要求中央企业到2025年要基本建立全面覆盖、有效运行的合规管理体系。

国务院国资委在《中央企业合规管理指引》里把“合规”定义为：企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。简言之，就是看“行为”与“规”是否一致。“规”有等级之分，也有好坏和善恶之分，会有漏洞或瑕疵，还会发生变化，所以，企业在开展合规管理工作时，不仅要同时关注“规”和“行为”，还要关注二者之间的关系，以及这种关系对企业经营目标的影响。否则，任何一种违规或不当行为都有可能给企业带来灾难。

依法合规、诚信经营既是利益相关方对企业的要求，也是企业家精神的重要组成部分。对企业和企业家来说，只有牢固树立合规意识，才能保证企业实现可持续经营，才能保证企业家自身安全。但合规管理不是一人之力，而是全员之功；不是一时之策，而是长久之计。合规管理贯穿企业经营管理的始终，涉及企业所有业务、所有部门、所有人员，因此，需要企业家、企业管理层、合规管理牵头部门、专项合规管理部门及业务部门分工协作。只有做到“人人合规、事事合规、时时合规”，才能保证企业持续合规，实现可持续发展。

在大合规时代的驱动下，2021年上半年，我和叶一珺、李昕原两位朋友一起编写了《合规管理体系标准解读及建设指南》一书，拟帮助企业家、企业及其员工理解合规管理理念、标准及其要求，为企业建立全面合规管理体系提供指南和参考。待《合规管理体系标准解读及建设指南》一书面市后，我们收到了不少读者的反馈，他们在理解合规管理标准要求及合规管理相关方法论的基础上，更希望获得合规管理实际工作中所需的各种底稿、表单，以及制度、计划、报告相关的参考模板，于是我们便着手编写了这本《企业合规管理实务手册（视频讲解+配套工具）》。

企业构建和运行一个严密的、有效的、适合的合规管理体系，需要做很多具体工作，希望本书能够与《合规管理体系标准解读及建设指南》一起为企业构建“全员参与、全过程监控、全领域覆盖”的“三全”合规管理体系提供一些帮助，为企业不断提升合规管理能力发挥一些作用。

李素鹏
2022年3月15日
于北京