1　引言

1.1　研究背景和意义

1.1.1　研究背景

中国在2000年伊始，60岁及其以上老年人口占总人口比重超过7%，即联合国人口司规定的老龄化社会标准，标志着我国正式迈入老龄化社会。人口老龄化的最主要特征在于预期寿命延长和生育率衰退，因此，社会的老年人口占总人口比重逐渐上升。截至2017年，我国60岁以上的老年人口已达2.5亿人，占总人口比重已达17.27%，65岁及以上老年人口高达1.58亿人，占总人口比重高达11.37%（张雨雪等，2019）[1]。随着人口老龄化的加剧，人口红利开已经始逐渐消失（蔡昉，2010[2]、2011[3]、2013[4]）。虽然从现阶段来看，中国的老龄化在全球并不算是最高的，但截至2017年，城乡居民基本养老参保人数已经高达5.1255亿人，其中领取养老金人数已经达到1.5598亿人，占比高达30.4%，已经开始高于部分经济合作与发展组织（英文简称OECD）国家。由此，老年人口的养老问题逐渐得到学界和政策界的关注。

老年人的退休保障越来越需要在传统退休年龄之外工作获得，提供退休年金收入的固定福利养老金计划在全球越来越不常见，退休人员必须依靠其他储蓄和收入来源来补充自身的社会保障。随着人们预期寿命的延长，这些储蓄必须持续更长时间。然而，通过推迟退休年龄和延长工作时间，人们可以缩短他们在以后生活中必须依靠储蓄的时间，并通过社会保障福利制度内置的精算调整，增加他们在该计划中的每月付款。工作时间越长，终身收入也越高，这通常会增加未来的社会保障收入和固定福利养老金。

发达国家，例如美国、日本等国进入老龄化社会较早，老年抚养比较高，养老金可持续性压力逐渐加大，各国纷纷出台养老金改革政策及延迟退休措施以缓解社会保障压力。与发达国家不同的是，我国仍是发展中国家，却进入了“未富先老”状态，老龄化速度也大幅高于其他发达国家，养老金的可持续性面临的压力也将高于其他发达国家。

在此背景下，中国人口老龄化和延迟退休问题引起了政策界和学界的广泛关注。尽管人口老龄化是不可避免的，但人们经常考虑对老年工人继续工作的某些激励措施，以减少老龄化对经济的负面影响。随着预期寿命和健康年数的增加，这些措施可能有助于在延长寿命和延长退休时间之间取得更好的平衡。

2017年11月国务院发布《划转部分国有资本充实社保基金实施方案》，其中规定企业国有股权的10%将统一划转给全国社保基金，由其集中持有并单独核算、独立运营以提升养老金可持续性（董登新，2018）[5]。党的十九大报告第一次明确作出“尽快实现养老保险全国统筹”的决策。2018年国务院发布《关于建立企业职工基本养老保险基金中央调剂制度的通知》（国发〔2018〕18号）（邓大松等，2019）[6]，决定建立养老保险基金中央调剂制度，自2018年7月1日起实施（杨继军等，2019）[7]。各种养老保障制度改革层出不穷，养老保障制度已经不断完善，覆盖面逐渐增大且收益率更高。然而，随着人口老龄化的加剧，人口老龄化引致的养老金危机也将日益凸显（钱振伟等，2012）[8]。

鉴于此，研究中国人口变动与养老金可持续性的影响效应及如何缓解养老金可持续性危机不仅是学术界面临的重要课题也是政府面临的重要挑战。

1.1.2　研究意义

改革退休政策体系乃至基本养老保险制度将引致社会经济一系列变化，进而影响国家宏观经济发展及个体的微观福利。本书在人口老龄化不断加深的背景下，聚焦于人口变动趋势对我国养老金可持续性的影响效应及何种改革措施有利于我国基本养老保险制度的可持续性。这对于我国应对人口老龄化不断加深趋势、改革退休政策体系和实现基本养老保险制度可持续都存在重要的理论价值和实践意义。从理论价值来看，随着人口老龄化程度的加深，关于人口变动与养老金可持续性的研究逐渐引起学术界的关注。然而，关于发展中国家特别是具体到中国国情的系统性研究还较为缺乏。本书从人口老龄化不断加深背景出发，梳理我国基本养老保险制度的演进历程和存在的主要问题并对中国人口变动和趋势变化进行分析，从而得出了一些有价值且值得借鉴的经验启示。在此基础上，本书基于保险精算模型研究了何种筹资模式更能保障基本养老保险制度的可持续性，为推进我国不断完善人口政策和基本养老保险制度改革提供了理论和经验基础。

从现实意义来看，人口老龄化将使得我国基本养老保险制度面临可持续性危机。目前，世界上已有不少国家因养老保险制度自身的体制缺陷或技术缺陷，致使养老保险制度举步维艰。我国正处于体制转轨和社会转型时期，基本养老保险制度可持续与否关系着体制转轨是否顺利、转型期社会是否稳定、政府信用和规制以及和谐社会能否有效构建（胡岳岷，2017）[9]。而延迟退休将成为缓解养老金可持续性危机的重要措施。西方国家纷纷出台延迟退休政策，改革养老金体系以缓解养老金不足危机。基于保险精算模型，本书也深入分析了提升养老金可持续性危机的解决措施，模拟了何种延迟退休方案有利于缓解人口老龄化引致的养老金危机。本书的研究丰富了关于人口变动与养老金可持续性的相关文献。