第三节 交易成本理论

Cheon，Grover和Teng（1995）还应用交易成本理论和代理理论从经济学的角度对IT服务外包进行了解释。

罗纳德·科斯在1937年发表的《企业的性质》一文中提出了“交易费用”的重要概念。他认为，市场运行中存在着交易费用，其内容主要包括：①“运用价格机制的成本”，即在交易中发现相对价格的成本。如获取和处理市场信息的费用，这是在交易准备阶段发生的费用。②为完成市场交易而进行的谈判和监督履约的费用。其中包括讨价还价、订立合约、执行合约并付诸法律规范而必须支付的有关费用，这是交易过程中发生的费用。③未来不确定性引致的费用，以及度量、界定和保护产权的费用。

Williamson（1975，1985，1991）对交易费用理论又进行了长足的发展，他指出组织经济行为的维持依赖于生产成本和交易费用之间的平衡。交易是指组织内部或组织外部技术上分立的经济主体之间商品和服务的交换。他用一种崭新的范式指出：任何一个能表示为合约问题的经济——组织问题，都可以在节约交易费用这个意义上进行深入的探讨。威廉姆森对交易费用的决定因素进行了分析和总结，将其归纳为两组：第一组因素是交易主体行为的两个基本特征，第二组因素是有关交易特性的三个维度。

1.契约人的行为假设：有限理性和机会主义

有限理性是一种认识上的假定，假定人的动因是“意欲合理，但只能有限地做到的”。交易主体在经济活动中的感知和认识能力是有限的，人们在收集和加工处理大量相关市场信息方面，其能力受到自身的很多限制。即在现实经济活动中，由于不确定性的存在和不完全信息的限制，使得人们的理性往往是有限的。也就是说，交易当事人既不能完全收集到事前与契约安排相关的信息，也不能预测未来各种可能发生的变化，因而所签订的合约总是不完全的。在这种情形下，就需要建立不同的经济组织，选择不同的合约形式以弥补契约人面对外界不确定性、复杂性以及有限理性时的不足。

机会主义指的是用各种投机取巧的办法，包括说谎、蒙骗等向交易对方提供歪曲的信息来实现自我利益。这种以欺诈手段追求自身利益的行为倾向是以有限理性假设为前提的。正是由于人们的有限理性，才使得某些交易者可以利用信息不对称环境或利用某种有利的讨价还价地位欺诈对方。机会主义行为倾向假设人谋求私利的动机是强烈的，同时行为是复杂的。机会主义假设的引入使签约的难度增加，或者说使市场交易费用增加，由此产生了用组织管理制度或相应的契约来约束这种投机倾向的必要性。

由于“契约人”的有限理性和机会主义的存在，导致了交易活动的不确定性和复杂性，使交易费用增加，因此某种制度安排和交易方式的选择成为必要。

2.交易过程的特性

（1）不确定性。由于市场环境的复杂多变，使交易双方的稳定性受到影响，进而增加履约风险。Koopmans（1957）把这种不确定性分为两大类：一类是初级的不确定性，即由于市场环境的变化和消费者偏好的改变所带来的不确定性；另一类是次级的不确定性，即由于交易双方的信息不对称和相互依赖程度的不对称而导致的不确定性。不确定性是导致“契约人”有限理性的重要原因。

（2）交易重复出现的频率。由于机会主义和不确定性，契约总是不完全的，需要专门的治理机构来保障契约关系的稳定性和可调整性。但建立这种机构是有费用的，这笔费用是否能够得到补偿在一定条件下取决于交易发生的频率。如果进行的交易不是经常性重复发生的，这种新增费用就很难得到补偿；反之，交易是经常重复进行的，这笔费用就容易得到补偿。一般来说，只有对高频率的交易建立保障机制在经济上才是合算的。

（3）资产专用性。资产专用性的基本含义是：有些投资一旦形成，某种资产就很难再重新配置使用，因为它们的转换成本很高，在重新配置中将遭受重大经济价值损失。相反，通用性资产则可以很方便地转移到其他交易中去或者能被方便地处置掉而不会引起经济价值的重大损失。具体来说，可以区分出三类资产专用性，即地理区位的专用性、人力资产的专用性和物理资产的专用性。资产专用性是交易最重要的特性。

交易费用理论为评估不同的内部和外部组织之间的交易问题提供了一个有效的方法。交易费用理论也为分析外包决策提供了一个有效的分析框架，外包的基本选择就是究竟是由组织内部提供服务（组织层级制）还是采用服务外包提供商提供的服务（市场机制）。CHEON，GROVER，TENG（1995）指出交易费用理论首先对于作为经济组织的信息技术部门研究外包的选择极为有用；其次这个理论对于组织构建降低交易，并通过外包改进组织绩效的行动计划也极为有用。

交易费用理论指出组织采用市场机制还是层级机制的管理结构是由生产成本和交易成本两个因素决定的。由于服务外包提供商通常具有规模经济而具备较低的成本，所以组织可以通过外包来寻求生产成本的降低，但是外包同时也带来了较高的交易成本。例如谈判的成本、监控的成本以及执行合同的成本等。

与服务外包提供商之间的交易费用包括相关的缔约费用和管理费用。由于交易过程存在资产专用性、不确定性和交易的低频率性等特性，这三个因素都会导致外包中交易成本的增加。这些交易费用取决于：

（1）资产专用性，或外包关系中所涉及的资源和提供服务的独特性。如果外包工作产生了专属于外包关系的独特的实物资产或知识（如硬件和软件以及对于特定外包项目的信息技术具有专门技能的人员），那么就存在资产专用性，就将使另一位服务外包提供商无法立即取代第一位服务外包提供商。假如关系破灭，公司就将不得不花费时间和金钱来寻找另一位服务外包提供商或将外包出去的职能收回。

（2）不确定性增加交易费用。由于市场、技术以及经济趋势的不确定性、合同的复杂性、服务质量的难监控性，外包关系必然具有高度的不确定性。为了消除这些不确定性的影响，必须采用复杂的控制机制，在订立外包合同及管理外包合同上必须投入更多的精力，以便在外包环境发生变化时能对外包关系做出相应的调整。这些管理的机制可以降低服务外包提供商的投机行为，但同时必然增加了交易的费用。

（3）很少与服务外包提供商订立合同也会增加交易费用。客户如果同一个从没有过商业往来的服务外包提供商做生意要比与一个一直都有商业往来的服务外包提供商做生意需要做出更多的准备。客户与服务外包提供商的经验降低了订立一份新合同所需付出的时间和精力，并降低了管理同服务外包提供商关系的费用，如这种关系业已建立并运转。客户了解并信任这些服务外包提供商，同时服务外包提供商也了解和信任客户。由于客户了解服务外包提供商公司的运作机制，客户就能更容易解决在外包关系中产生的问题。客户与一个不熟悉的服务外包提供商合作会增加订立合同和管理外包关系的费用。

所以，交易成本理论认为组织可以通过外包降低生产成本，但节约的生产成本或多或少的在与服务外包提供商进行的合同谈判、外包关系的管理以及确保服务外包提供商对合同的严格执行上所产生的费用所抵消。所以该理论认为只有当外包签约成本、外包的管理成本、服务外包提供商供应成本之和小于自己生产成本时外包才会发生。Cheon，Grover和Teng提出应用交易成本理论外包可以用如下的线性公式表示：

Outsourcing=f（Transaction Costs）

Transaction Costs=（Asset Specificity，Uncertainty, Infrequency）

注：Transaction Costs：交易成本

Asset Specificity：资产专用性

Uncertainty：不确定性

Infrequency：非经常性