前 言
PREFACE

有经济活动的地方，就一定有会计工作，会计工作的基础是出纳工作。出纳岗位是会计机构的重要组成部分，在企业的财务工作中，出纳有着不可忽视的作用。出纳岗位的职责是：按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算以及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章以及有关票据等。

本书从一名会计入门者的角度出发，以务实的出纳工作为主线，共分为十二章：第一章到第三章介绍了出纳应掌握的会计基本术语、出纳应掌握的会计基本知识和出纳应具备的基本业务知识；第四章到第九章依次介绍了出纳的基础业务、出纳的现金管理业务、出纳的银行存款管理业务、出纳的工资发放业务、出纳的外汇结算业务、出纳的保险业务与税务业务；第十章到第十二章讲解了出纳工作岗位内部控制、Excel在出纳业务中的应用、会计电算化软件中出纳管理模块的常见问题及解决对策——以用友为例。

本书立足实践和应用，按照一定的逻辑顺序带领读者了解出纳工作的特点和运行规律。同时，本书以《企业会计准则》为依据，并根据最新的《中华人民共和国会计法》《现行外汇管理条例》等法律法规进行编撰，可作为财务、出纳等从业者的培训用书。

本书由沈阳建筑大学包红霏教授提出框架设计并最后统撰定稿。编写团队由沈阳建筑大学教师和具有企业实践经验的会计师组成。此外，吕思淼、王聪、刘明宸也为本书的编写做了搜集资料、校对等工作。本书在编写过程中借鉴并参考了国内外一些已出版和发表的著作与文献，以及专家学者的论述和建议，在此一并表示衷心感谢！