教学建议

教学目的

本课程的教学目的在于让学生了解经济活动中各种涉税行为的会计处理方法以及税务筹划方法。具体来说，要求学生掌握各税种的法律规定，重点掌握流转税和所得税的会计处理方法与税务筹划方法。

前期需要掌握的知识

初级会计学、中级会计学。

教学安排建议

为了使采用本书作为教材的教师在教学过程中达到更好的教学效果，现提出以下教学建议，仅供参考。

（1）对于不单独开设“税法”和“税务筹划”课程的学校来说，“税务会计与税务筹划”课程的学时最少为48学时，最好为64学时，这样才能使学生有充分的时间系统地掌握税收的法律规定、税收的会计处理、税收的筹划技巧等全部内容，从而让学生学起来内容较连贯，效果较好。

（2）对于已经开过“税法”课程的学校，“税务会计与税务筹划”的内容以32学时或48学时为宜，教材中法律规定部分不必再全部讲解，应该只讲授法律规定中的重点或难点，其余作为学生自学的内容，同时应该把流转税和所得税的会计处理与税务筹划作为课程的重点。

48学时的时间安排如下：

（3）对于很少有学生参加注册会计师考试的学校来说，教师应将一些难度较大的内容（如融资租赁和出口退税的有关内容）进行删减，以免因为内容太难而影响教学效果。作为教师，一定要会调整教材的内容，不要讲自己没有搞清楚的内容，否则，效果会很差。另外，也不是教材上所有的内容都要讲，而是要因材施教。

（4）本课程的参考书至少包括最新的注册会计师考试指定辅导教材《税法》和注册税务师考试辅导教材《税法1》《税法2》。随着经济形势的变化，税法总是在进行局部调整，而这些考试辅导书体现了税法改革的最新内容，可以让学生尽量接触到最新的税收政策。

（5）建议教授“税务会计与税务筹划”课程的教师经常登录国家税务总局网站浏览最新的税收政策及其解读，以及税务违法案例等。另一个获取税收信息的来源是《中国税务报》，它上面也有很多最新的税收政策和税收知识。

总之，希望教授“税务会计与税务筹划”课程的老师，若发现教材中有什么问题或有疑问，请及时通过邮箱nvbsh@126.com与我联系，相信我们共同努力，会使这门非常实用的课程的地位得到提高，培养出一批既懂会计又懂税务，符合实际工作需要的人才。