第一章 导论

一 研究背景及问题的提出

面对人口老龄化的挑战，很多国家对公共养老金制度进行了改革，这些改革可分为参量改革与系统改革。从养老金制度的财务模式[1]角度分析，参量改革是指在保持传统的现收现付制不变的条件下，通过调整制度缴费率或待遇水平来增强养老金制度的可持续发展能力，但不改变养老金制度的代际再分配性质；系统改革是指将财务模式由现收现付制改革为基金积累制，或在保留现收现付制的同时建立基金积累制，并对积累的养老基金进行投资运行，改革之后的养老金制度代际再分配性缺乏或降低。从资金运行模式[2]角度分析，参量改革是指在养老金制度仍然采取社会统筹方式的前提下，对制度部分变量进行一定调整，这种方式并未改变养老金制度代内再分配的性质；系统改革指将养老金制度的资金运行模式由社会统筹制改革为个人账户制，或在保留社会统筹制的同时，建立个人账户制度，改革之后的养老金制度代内收入再分配性缺乏或降低。从待遇给付模式[3]角度分析，参量改革是指在保持养老金制度仍然采取待遇确定方式的前提下，对制度部分参数进行一定调整，待遇与缴费之间虽加强联系但仍不够紧密；系统改革是将养老金制度的待遇给付模式由待遇确定型改革为缴费确定型，或在保留待遇确定型制度的同时，建立缴费确定型的制度，使得缴费与待遇之间联系紧密。

需要指出的是：第一，由于公共养老金制度改革效应的不确定性与复杂性，上述关于三个改革路径的分析属于客观描述，而非基于价值判断对改革效果进行评价；第二，世界上大多数国家改革后的公共养老金制度是一种混合型制度，而非单纯的现收现付制或基金积累制。

个人账户制属于资金运行的一种方式，其财务模式既可以是现收现付制，又可为基金积累制，它的待遇给付模式既可是待遇确定型，也可为缴费确定型。20世纪50年代，基金制的养老金个人账户计划首先在新加坡建立，但因当时传统的养老金制度仍处于较为稳定的运行状态，该制度并未受到世界广泛关注。1981年，智利实施了基金制的私营个人账户制养老金计划，取得了一定的成绩，“智利模式”就此诞生，并为其他一些国家尤其是拉丁美洲国家所效仿。智利私营养老金计划与新加坡中央公积金制度的最大区别之一，在于政府和参保者个人在个人账户基金投资运行中的责任分担结构不同，前者比后者更加注重个人的投资选择。1999年，瑞典实施了以名义账户制养老金计划为主体的新公共养老金制度，引起了世界的极大关注，尤其是欧洲一些国家借鉴瑞典经验建立了本国的名义账户制养老金计划。1995年，中国正式实施现收现付的社会统筹与基金制个人账户相结合的企业职工基本养老保险制度。中国从2009年起开始试点实施基础养老金加基金制个人账户的新型农村社会养老保险，从2011年起开展基础养老金加个人账户的城镇居民社会养老保险试点。

公共养老金个人账户制度经历了哪几个发展阶段？公共养老金个人账户制度的实施条件是什么？它是怎样运行的？它的实施会带来哪些效应？中国基本养老保险个人账户的改革思路是什么？本书针对上述问题开展深入研究。