第二节 财务部主要岗位描述

一、出纳岗位

按国家及有关部门的相关法规及公司财务制度规定办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章、空白收据发票和空白银行单据（支票等）。

二、资金管理岗位

负责编制公司资金计划，会同有关部门核定资金使用定额。根据公司资金需求，确定筹款计划并负责具体实施。做好公司资金的调度和筹措，考核资金的使用效果，确保公司资金的安全使用。编制公司资金报表，提供有关资金的使用情况。熟悉各种融资渠道及方法，为公司融资提供可行方案。

三、固定资产核算岗位

会同有关部门制定固定资产管理与核算的实施办法，参与核定固定资产需用量，参与编制公司固定资产购置、更新改造和修理计划，负责固定资产及其折旧的明细核算。参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果。

四、存货核算岗位

会同有关部门制定存货管理与核算的实施办法，负责存货的明细核算及有关往来结算，参与存货的清查盘点，分析存活的储备情况。

五、工资核算岗位

负责工资、奖金、福利费、保险费等的审核及明细核算，正确提取福利、保险等各项经费，代扣、代缴个人所得税。

六、成本、费用核算岗位

制定成本核算办法，编制成本费用计划，完善成本管理基础工作，会同有关部门制定公司成本、费用开支范围与定额，核算产品成本，编制成本报表，进行成本分析。组织有关部门、车间、班组的成本核算。

七、销售和利润核算岗位

编制公司利润计划。办理销售款项的结算业务，负责销售业务的财务管理，负责销售和利润的预测分析。

八、应收应付款核算岗位

建立应收应付账款的清算手续制度，办理应收应付款项的结算业务，负责应收应付款项的明细核算。及时清理债权、债务。

九、总账报表岗位

登记总账，编制有关财务报表，管理会计凭证和账表。综合分析财务状况及经营成果，编写有关财务情况分析说明书。进行财务预测，提供有关生产经营决策和日常管理所需财务资料。

十、稽核岗位

审查各项财务收支，审查财务成本费用计划，复核会计凭证和账簿、报表。

根据公司的实际情况，上述岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人。