更新时间：2020-10-30 17:18:13
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前言
第一章 居民企业及其纳税义务
第一节 企业所得税的纳税人
第二节 居民企业
第三节 居民企业的纳税义务
第二章 居民企业所得税汇算清缴申报概述
第一节 居民企业所得税汇算清缴相关概念
第二节 居民企业所得税汇算清缴申报资料
第三节 居民企业所得税汇算清缴流程和方法
第三章 年度申报表封面、填报表单和基础信息表的填报
第一节 年度申报表封面的填报
第二节 年度申报表填报表单的填报
第三节 年度申报表基础信息表的填报
第四章 年度申报表主表的填报
第一节 利润总额计算的填报
第二节 应纳税所得额计算的填报
第三节 应纳税额计算的填报
第五章 收入费用明细表的填报
第一节 一般企业收入明细表的填报
第二节 金融企业收入明细表的填报
第三节 一般企业成本支出明细表的填报
第四节 金融企业支出明细表的填报
第五节 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表的填报
第六节 期间费用明细表的填报
第六章 收入类项目所得税政策及其纳税调整的填报
第一节 纳税调整明细表概述
第二节 收入总额的企业所得税政策
第三节 收入类调整项目的填报
第七章 扣除类项目所得税政策及其纳税调整的填报
第一节 税前扣除的基本内容、原则和凭证
第二节 税前扣除项目的企业所得税政策
第三节 扣除类调整项目的填报
第八章 资产类项目所得税政策及其纳税调整的填报
第一节 资产类项目的企业所得税政策
第二节 资产类调整项目的填报
第九章 特殊事项所得税政策及其纳税调整的填报
第一节 特殊事项的企业所得税政策
第二节 特殊事项调整项目的填报
第十章 特别纳税调整政策及其应税所得的填报
第一节 关联申报
第二节 同期资料
第三节 转让定价调整
第四节 成本分摊协议
第五节 预约定价安排
第六节 受控外国企业
第七节 资本弱化
第八节 一般反避税
第九节 相互协商程序
第十节 特别纳税调查调整程序
第十一章 弥补亏损所得税政策及其明细表的填报
第一节 弥补亏损的企业所得税政策
第二节 弥补亏损明细表的填报
第三节 若干情形下弥补亏损明细表的填报
第十二章 税收优惠所得税政策及其明细表填报
第一节 企业所得税税收优惠及其明细表概况
第二节 免税收入优惠政策及其填报
第三节 减计收入优惠政策及其填报
第四节 加计扣除优惠政策及其填报
第五节 所得减免优惠政策及其填报
第六节 抵扣应纳税所得额优惠政策及其填报
第七节 减免所得税优惠政策及其填报
第八节 税额抵免优惠及其填报
第十三章 境外所得税收抵免政策及其明细表的填报
第一节 境外所得税收抵免企业所得税政策
第二节 境外所得税收抵免的填报
第十四章 汇总纳税所得税政策及其明细表的填报
第一节 汇总纳税企业的汇算清缴方法
第二节 汇总纳税明细表的填报
第十五章 居民企业所得税预缴申报
第一节 居民企业所得税预缴申报概述
第二节 A类预缴纳税申报表的填报
第三节 B类预缴和年度纳税申报表的填报
附录 《企业所得税政策与申报实务深度解析（2020年版）》 案例目录
