事业单位内部控制

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第一章 控制、管理与内部控制

控制是一切事物存在的基础

组织管理与控制

外部控制与内部控制

内部控制的发展阶段

第二章 事业单位内部控制的背景

我国事业单位概况

事业单位分类改革

事业单位的业务活动特征和管理要求

事业单位面临的主要风险

事业单位内部控制制度及其发展

第三章 事业单位内部控制体系

事业单位内部控制的概念解读

内部控制的目标

内部控制的原则

风险评估

内部控制方法

控制活动

单位层面内部控制

业务层面内部控制

第四章 预算业务控制

预算业务控制的目标与内容

组织与岗位控制

预算编制与审核

预算执行控制

预算考核控制

第五章 收入业务控制

事业单位收入的主要内容

收入业务控制的目标和内容

收入业务岗位控制

收入业务授权控制

收入核算控制

收入业务票据控制

第六章 支出业务控制

事业单位支出的主要内容

支出业务控制的目标和内容

支出业务岗位控制

支出业务审批控制

支出业务审核控制

支付控制

支出业务会计核算控制

第七章 采购业务控制

采购业务控制的目标和内容

采购组织、岗位与责任

采购预算与计划管理

采购方式的选择与审批

采购活动的管理

采购验收与付款

第八章 工程项目控制

工程项目控制的目标与内容

工程项目立项与招标

工程价款支付

工程实施

工程项目竣工验收

工程项目决算

第九章 货币资金和往来资金控制

货币资金控制的目标

货币资金控制的主要内容

往来资金控制的目标与内容

第十章 实物资产的控制

实物资产控制的目标和内容

固定资产控制要点

存货控制要点

第十一章 人力资源控制

人力资源控制的目标和内容

人力资源计划

人力资源引进与开发

人力资源的使用

人力资源的退出

薪酬管理

第十二章 信息系统控制与信息化内部控制体系

信息系统控制的目标和内容

信息系统的开发

信息系统的运行与维护

信息系统的终结

信息化内部控制体系

第十三章 内部控制报告

行政事业单位内部控制报告制度

行政事业单位内部控制报告的主要内容

参考文献