更新时间：2022-07-25 14:22:37
封面
序一
序二
前言
第一章 美国税法简介
一、个人税务
（一）社安金的计点与提取
（二）退休金的储备与提取
（三）逐项扣减的计算
（四）利息和红利的计算
（五）自雇收入的计算
（六）股票投资与房屋买卖的资本利得税
（七）房屋出租的盈利与亏损
（八）替代最低税的计算
（九）低收入、儿童、教育、健保四大退税
二、公司税务
（一）公司形态的比较
（二）公司税务结构
（三）工资税
（四）销售税
（五）小公司的税务优惠
（六）净亏损（NOL）的追溯及前置
（七）“税负置换”及特朗普的解决方案
（八）非营利组织或公司税务
三、房地产税务
（一）经纬划置，州市（郡县）掌控
（二）房地产税率
（三）房地产销售利得的豁免及延税
（四）房地产专业人士经营亏损的无限扣减
（五）促进社区发展的421-A及ICIP规划
（六）地税减免的上诉申请流程
四、遗产税务
（一）既“属人”又“属地”的美国遗产税
（二）联邦及各州的遗产税豁免额及遗产税率
（三）民主及共和两党对遗产税的不同立场
（四）赠与税与遗产税的转换
五、投资理财保险及申请大学税务准备
（一）合法省税与投资生财
（二）人寿保险及长期护理保险
（三）529大学省税计划
六、 特朗普的减税方案
七、希拉里的增税方案
第二章 移民美国税务
一、投资移民的税务申报
（一）移民美国之后的税务“陷阱”
（二）EB-5的个人税务申报模式
（三）EB-5的公司税务申报模式
（四）EB-5改革势在必行
二、 “肥咖”对投资移民的税务影响
（一）Fin. 114与8938
（二）“肥咖”（FATCA）的产生背景
（三）“肥爸”（FBAR）的罚款计算方式
（四）国税局眼中的“大鱼”
（五）弃籍与弃卡税
三、健保计划的选择
（一）尼尔·弗格森的“黑洞论”
（二）“奥巴马健保”功过难断，评价两端
（三）健保市场的主要产品介绍
四、房地产投资策略
（一）主权形式利弊分析
（二）出租与自住、民宅与商用、贷款与付现的考量
（三）不动产投资信托（REIT）
（四）中国境内的房地产能否适用资本利得豁免与延税
五、遗产信托规划
（一）家庭生前信托（Family Living Trust）
（二）家庭住宅信托（Qualified Personal Residence Trust）
（三）家庭基金会（Family Foundation）
（四）遗产信托应及早规划
六、L-1与EB-5的税务差异
第三章 非移民美国税务
一、非居民的报税状态
二、非居民的报税模式
三、非居民的外国收入税
四、非居民的房地产投资
五、非居民的遗产税
六、 非居民的退休金
七、F-1，H-1B，J-1的税务申报
（一）F-1签证
（二）H-1B签证
（三）J-1签证
八、非居民的公司申报
第四章 特朗普健保法及税改对中产家庭和新移民的影响
一、特朗普能否废除“奥巴马健保”
二、特朗普健保法下的纽约州医疗补助计划
三、特朗普税改使中小企业获利
四、特朗普新税率下的LLC实体选择
五、中产家庭是否从特朗普新税率下受益
六、特朗普税改预算对大学申请补助的影响
（一）中产家庭如何降低“净收入”
（二）中产家庭如何降低“净资产”
第五章 中美两国的税务比较
一、中美所得税制的比较
二 、中国税改三阶段实施方案
三、中国版“肥咖”浮出水面
四、美国税改的教训
后记
附表
一、美国个人所得税申报表（英）
二、美国个人所得税申报表（中）
三、美国非居民外国人所得税申报表（英）
